Образец - Налоговая декларация (расчет) по налогу на добавленную стоимость (с 12 февраля 2009 года)





Приложение 2
к Инструкции о порядке заполнения книги покупок, налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по товарам, ввезенным из Российской Федерации, расчета возмещения из бюджета сумм налога на добавленную стоимость
05.02.2007 № 22
(в редакции постановления
Министерства по налогам и сборам
Республики Беларусь
30.12.2008 № 123)

В инспекцию Министерства по налогам и сборам
Республики Беларусь (далее - инспекция МНС)
по _____________________________________________
(наименование района, города, района в городе)



Код инспекции МНС Признак внесения изменений и
(или) дополнений в налоговую
УНП декларацию (расчет) (пометить X)

__________________________________________________________
(наименование (фамилия, имя, отчество) плательщика)
__________________________________________________________
(место нахождения (жительства) плательщика)
__________________________________________________________
(фамилия ответственного лица)
_____________________
(телефон)


НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ)
по налогу на добавленную стоимость



с нарастающим итогом с начала года


тип декларации: ежемесячная ежеквартальная


за месяц (квартал) года
(номер месяца ) (четыре цифры года)


Часть I. Расчет суммы налога на добавленную стоимость

(тыс.руб.)
Показатели Сумма Ставка НДС Сумма НДС
1 2 3 4
Раздел I. Налоговая база
1. По операциям, облагаемым по ставке 24/124
2. По операциям, облагаемым по ставке 18/118
3. По операциям, облагаемым по ставке 10/110
4. По операциям, облагаемым по ставке 20/120
5. По операциям, облагаемым по ставке 15,25 %
6. По операциям, облагаемым по ставке 9,09 %
7. По операциям, облагаемым по ставке 0 % X
7а. По операциям по реализации нефтепродуктов, не облагаемых НДС Х Х
8. По операциям, освобождаемым от НДС X X
8а. По операциям, местом реализации которых не является территория Республики Беларусь X X
9. По операциям по реализации товаров по розничным ценам X
10. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении сахара белого у иностранных организаций 24/100
11. Суммы налога, излишне предъявленные покупателям Х X
12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие вычеты отчетного года X X
13. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов у иностранных организаций X
14. ИТОГО по разделу I X
14а. Сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС X X
14б. Сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит X X
14в. Сумма НДС по остальным объектам X X
Раздел II. Налоговые вычеты
15. Налоговые вычеты - всего X X
15а. Налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС X X
15б. Налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит X X
15в. Налоговые вычеты по остальным объектам X X
Раздел III. Сумма налога
16. Сумма НДС нарастающим итогом - всего X X
16а. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая возврату)
(стр.14а - стр.15а)
X X
16б. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит
(стр.14б - стр.15б)
X X
16в. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) (стр.14в - стр.15в) X X
17. Сумма НДС за отчетный месяц - всего X X
17а. Сумма НДС за отчетный месяц, остающаяся в распоряжении (подлежащая возврату)
(стр.16а - стр.16а предыдущей налоговой декларации)
X X
17б. Сумма НДС за отчетный месяц, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит
(стр.16б - стр.16б предыдущей налоговой декларации)
X X
17в. Сумма НДС за отчетный месяц к уплате (возврату) по остальным объектам
(стр.16в - стр.16в предыдущей налоговой декларации)
X X
17в.1. Сумма НДС к уплате за отчетный месяц по сахару белому X X
17в.1.1. в т.ч. к доплате (возврату) за текущий год по акту проверки X X
17в.2. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный месяц по остальным объектам (стр.17в - стр.17в.1) X X
17в.2.1. в т.ч. к доплате (возврату) за текущий год по акту проверки X X
18. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный месяц - всего (стр.17б + стр.17в.2 - стр.17в.2.1) X X
19. Сумма НДС к уплате за отчетный месяц по сахару белому - всего (стр.17в.1 - стр.17в.1.1) X X


По сроку уплаты
(число) (месяц) (год)

______________________________

* Белорусская железная дорога и организации, входящие в ее состав, указывают последний месяц отчетного квартала.

** НДС - налог на добавленную стоимость.

*** Объекты - товары (работы, услуги), имущественные права.



Справочно:

(тыс.руб.)
Показатели Сумма
1. Суммы НДС, уплаченные при приобретении и ввозе объектов, - всего
1.1. в т.ч. уплаченные при ввозе товаров (включая основные средства) из Российской Федерации
1.2. в т.ч. уплаченные при создании, приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов
2. Суммы НДС, отраженные в книге покупок прошлого года и не принятые к вычету в прошлом году
3. Предъявленные к вычету суммы НДС, приходящиеся на объекты, облагаемые по нулевой ставке
4. Предъявленные к вычету суммы НДС, уплаченные при приобретении (ввозе) объектов, облагаемых по ставке 18 процентов, приходящиеся на объекты, облагаемые по ставке 10 процентов
5. Предъявленные к вычету суммы налога, приходящиеся на оборот по реализации нефтепродуктов, не облагаемый НДС
6. Сумма НДС к возврату за отчетный месяц (в базовых величинах)
7. Оборот по реализации товаров в Российскую Федерацию, облагаемый по ставке 0 (ноль) процентов
8. Оборот по реализации товаров в Российскую Федерацию, облагаемый по ставке 18 процентов
8.1. в т.ч. в связи с отсутствием 3-го экземпляра заявления о ввозе товаров
9. Оборот по реализации товаров в Российскую Федерацию, облагаемый по ставке 10 процентов
10. Оборот по реализации товаров в Российскую Федерацию, освобождаемый от НДС
11. Сумма налогового кредита, предоставленного за отчетный месяц
12. Сумма налогового кредита нарастающим итогом с момента его предоставления
13. Сумма налогового кредита, начисленная к погашению в отчетном месяце
14. Сумма налогового кредита, начисленная к погашению нарастающим итогом с момента его погашения
15. Остаток суммы налогового кредита, подлежащий погашению
(стр.12 - стр.14)


Часть II. Сведения о занижении (завышении) суммы НДС, подлежащей уплате (возврату) по налоговой декларации (расчету) по НДС за прошлые годы либо за прошедший налоговый период текущего года, в которой обнаружены (выявлены) неполнота сведений или ошибки



за год
(четыре цифры года)


(тыс.руб.)
Налоговый период (месяц), за который обнаружены (выявлены) неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы налога за этот период Налог к начислению (возврату, зачету) за соответствующий налоговый период (месяц), за который обнаружены (выявлены) неполнота сведений или ошибки Налоговый период (месяц), за который обнаружены (выявлены) неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы налога за этот период Налог к начислению (возврату, зачету) за соответствующий налоговый период (месяц), за который обнаружены (выявлены) неполнота сведений или ошибки
Сумма (+; -) Сумма (+; -)
по ставке 24 %



по иным ставкам по ставке 24 % по иным ставкам
1 2 3 4 5 6
Январь Июль
Февраль Август
Март Сентябрь
Апрель Октябрь
Май Ноябрь
Июнь Декабрь
ИТОГО за год


Справочно:

(тыс.руб.)
Показатели налоговой декларации (расчета) по налогу (с учетом изменений и (или) дополнений) за прошлый год, за который обнаружены (выявлены) неполнота сведений или ошибки (нарастающим итогом с начала прошлого года) Сумма
1. Налоговая база, всего
1.1. по операциям, облагаемым по ставке 18 %
1.2. по операциям, облагаемым по ставке 0 %
1.3 по операциям, облагаемым по ставке 10 %
1.4. по операциям, освобождаемым от НДС
1.5. по операциям, местом реализации которых не является территория Республики Беларусь
1.6. по нефтепродуктам, не облагаемым НДС
1.7. по иным операциям
2. Исчисленная сумма НДС, всего
2.1. по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС
2.2. по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит
2.3. по остальным объектам
3. Налоговые вычеты, всего
3.1. по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС
3.2. по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит
3.3. по остальным объектам
4. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая возврату) (стр.2.1 - стр.3.1)
5. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр.2.2 - стр.3.2)
6. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) по остальным объектам (стр.2.3 - стр.3.3)
6.1. в т.ч. сумма налога к доплате (возврату) за прошлый год по акту проверки


Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо _______________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Должностное лицо
инспекции МНС _________________
(подпись) (инициалы, фамилия)

Штамп или отметка инспекции МНС


Получено
(число) (месяц) (год)




Приложение 1
к налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость


СПРАВКА
о размере и составе использованных льгот по налогу на добавленную стоимость


с нарастающим итогом с начала года
за месяц (квартал) года
(номер месяца) (четыре цифры года)


(тыс.руб.)
№ п/п Содержание льготы с указанием нормативного правового акта, которым установлена льгота (подпункт, пункт, статья) Код льготы Размер льготируемой налоговой базы Сумма налога, не поступившая в бюджет в связи с использованием льготы
1 2 3 4 5


Руководитель
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо _______________
(подпись) (инициалы, фамилия)




Приложение 2
к налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость


РАСЧЕТ
ставки и исчисленной суммы налога на добавленную стоимость
по реализации товаров по розничным ценам


за месяц (квартал) года
(номер месяца) (четыре цифры года)


(тыс.руб.)
Наи-мено-вание мага-зина или пунк-та об-щест-вен-ного пита-ния Саль-до по сче-ту 42 (НДС) НДС по по-сту-пив-шим това-рам (обо-рот по кре-диту счета 42 НДС) Пред-вари- тельное сальдо по НДС на конец месяца (гр.*2 +
+ гр.3)
Стоимость товара Расчет-ная ставка НДС** ((гр.4 /
/ гр.7) x
x 100)
НДС на остаток товаров ((гр.6 x
x гр.8) /
/ 100)
НДС, исчис-ленный по реали-зации товаров по роз-ничным ценам (гр.4 -
- гр.9)
реа-ли- зо-ва-но за ме-сяц ос-та-ток то-ва-ра на ко-нец ме-ся-ца




итого (гр.5 +
+ гр.6)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ИТОГО X X X X X X X


Руководитель
(индивидуальный предприниматель)
или уполномоченное им лицо _______________
(подпись) (инициалы, фамилия)


______________________________

* гр. - графа.

** Процент определяется с точностью не менее 4 знаков после запятой.

 
 

Copyright (c) 2009-2016 SystemaBY.com. Все права защищены