Анализ - О порядке разработки бизнес-планов развития коммерческих организаций на год. Состав основных показателей бизнес-плана развития (часть 4)



см. Начало

см. Продолжение



О ПОРЯДКЕ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНОВ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ГОД. СОСТАВ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ

Состав основных показателей бизнес-плана развития определяется основными показателями социально-экономического развития Республики Беларусь на очередной год и показателями, доводимыми и контролируемыми в установленном порядке органами управления.

Бизнес-план развития включает следующие основные показатели (нарастающим итогом за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год):

- объем производства продукции;

- индекс объема производства продукции;

- запасы готовой продукции на конец отчетного периода к среднемесячному объему производства промышленной продукции;

- удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства;

- доля сертифицированной продукции в объеме промышленного производства;

- выручка от реализации продукции (в т.ч. выручка, оплаченная денежными средствами, неденежными средствами);

- индекс выручки от реализации продукции;

- объем экспорта;

- удельный вес экспорта в объеме реализованной продукции;

- объем импорта;

- себестоимость реализованной продукции (в т.ч. материальные затраты, расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств и нематериальных активов, прочие затраты);

- индекс себестоимости реализованной продукции;

- индекс доли материальных затрат в затратах на производство продукции по основному виду деятельности;

- индекс себестоимости реализованной продукции на 1 000 руб. реализованной продукции;

- снижение материалоемкости произведенной продукции по основному виду деятельности в промышленности, в строительстве;

- целевой показатель по энергосбережению;

- прибыль от реализации продукции;

- уровень рентабельности продаж;

- уровень рентабельности реализованной продукции;

- сальдо операционных доходов и расходов;

- сальдо внереализационных доходов и расходов;

- прибыль до налогообложения;

- чистая прибыль;

- использование прибыли по направлениям;

- остаток нераспределенной прибыли;

- сумма просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного периода;

- удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей сумме кредиторской задолженности;

- сумма просроченной дебиторской задолженности на конец отчетного периода;

- удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности;

- средства организации на отчетную дату (в т.ч. оборотные активы, внеоборотные активы);

- списочная численность работников в среднем за год, предшествующий планируемому году;

- списочная численность работников в планируемом периоде;

- размер тарифной ставки 1-го разряда;

- среднемесячная заработная плата на одного работающего;

- индекс производительности труда к соответствующему периоду предыдущего года;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на планируемый период;

- коэффициент текущей ликвидности на планируемый период;

- коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на планируемый период;

- инвестиции в основной капитал (в т.ч. в создание основных средств, участвующих в предпринимательской деятельности);

- источники инвестиций в основной капитал (собственные средства, заемные средства, республиканский бюджет, местные бюджеты, внебюджетные фонды, иностранные источники (без кредитов иностранных банков), кредиты банков, из них кредиты иностранных банков, средства населения, прочие источники);

- объем полученной государственной поддержки (в т.ч. в виде предоставления отсрочки и (или) рассрочки уплаты налогов, сборов, таможенных платежей и пени, налогового кредита, установления нормативного распределения выручки; предоставления бюджетных субсидий и (или) средств на финансирование капитальных вложений, предоставления бюджетного займа, бюджетной ссуды, предоставления гарантий Правительства РБ, облисполкомов (Мингорисполкома) по кредитам, выдаваемым банками Республики Беларусь, предоставления гарантий Правительства РБ по внешним государственным займам (кредитам), понижения цен (тарифов) на природный газ, электрическую и тепловую энергию, бензин и дизельное топливо, предоставления отсрочки и (или) рассрочки погашения задолженности за потребленные природный газ, электрическую и тепловую энергию, возмещения части процентов за пользование банковскими кредитами, реструктуризации просроченной кредиторской задолженности (в т.ч. по налогам и сборам в республиканский и местные бюджеты, по платежам в Фонд социальной защиты населения, по бюджетным ссудам и займам, по таможенным платежам, по кредитам банков, по платежам за энергоресурсы, по экономическим санкциям и пеням)).

С учетом отраслевых особенностей состав показателей бизнес-плана развития может быть дополнен другими показателями по решению соответствующего органа управления.

Коммерческие организации, в отношении которых принято решение об оказании государственной поддержки, предусматривают в бизнес-плане развития задания по показателям, достижение которых является условием оказания государственной поддержки, на уровне не ниже определенного в соответствующих нормативных правовых актах. Значения данных показателей указываются в бизнес-плане как в натуральном или стоимостном выражении, так и в виде соответствующих индексов роста.

Расчеты бизнес-плана развития оформляются по макетам таблиц согласно приложениям к Рекомендациям по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет и Рекомендациям по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на год, утвержденным постановлением Минэкономики РБ от 30.10.2006 № 186. Состав таблиц может быть дополнен с учетом отраслевых особенностей по решению соответствующего органа управления.

В таблице 1 приведен пример заполнения формы «Доведенные показатели развития коммерческой организации на очередной год».

Таблица 1


Доведенные показатели развития коммерческой организации на очередной год

№ п/п Наименование показателей
(примечание)
Единица измерения Прогнозное значение
1 Объем производства продукции млн.руб. 349,8
2 Индекс объема производства продукции % 116,9
3 Запасы готовой продукции на конец отчетного периода к среднемесячному объему производства промышленной продукции 0,012
4 Удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства % 91,0
5 Доля сертифицированной продукции в объеме промышленного производства % 87,0
6 Выручка от реализации продукции (в т.ч. выручка, оплаченная денежными средствами, неденежными средствами) млн.руб. 349,8
7 Индекс выручки от реализации продукции % 116,9
8 Объем экспорта млн.руб. 126,1
9 Удельный вес экспорта в объеме реализованной продукции % 36,0
10 Объем импорта млн.руб. 30,0
11 Себестоимость реализованной продукции (в т.ч. материальные затраты, расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств и нематериальных активов, прочие затраты) млн.руб. 231,8
12 Индекс себестоимости реализованной продукции % 129,5
13 Индекс доли материальных затрат в затратах на производство продукции по основному виду деятельности % 91,5
14 Индекс себестоимости реализованной продукции на 1 000 руб. реализованной продукции % 106,6
15 Снижение материалоемкости произведенной продукции по основному виду деятельности в промышленности, в строительстве млн.руб. -3,0
16 Целевой показатель по энергосбережению 0,0
17 Прибыль от реализации продукции млн.руб. 111,0
18 Уровень рентабельности продаж % 31,7
19 Уровень рентабельности реализованной продукции % 47,9
20 Сальдо операционных доходов и расходов млн.руб. 8,0
21 Сальдо внереализационных доходов и расходов млн.руб. 24,0
22 Прибыль до налогообложения млн.руб. 143,0
23 Чистая прибыль млн.руб. 107,2
24 Использование прибыли по направлениям млн.руб. 96,9
25 Остаток нераспределенной прибыли млн.руб. 10,3
26 Сумма просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного периода млн.руб. 0,0
27 Удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей сумме кредиторской задолженности % 0,0
28 Сумма просроченной дебиторской задолженности на конец отчетного периода млн.руб. 0,0
29 Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности % 0,0
30 Средства организации на отчетную дату (в т.ч. оборотные активы, внеоборотные активы) млн.руб. 58,0
31 Списочная численность работников в среднем за год, предшествующий планируемому году чел. 52,0
32 Списочная численность работников в планируемом периоде чел. 57,0
33 Размер тарифной ставки 1-го разряда млн.руб. 0,073
34 Среднемесячная заработная плата на одного работающего млн.руб. 1,1
35 Индекс производительности труда к соответствующему периоду предыдущего года % 106,6
36 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на планируемый период 0,6
37 Коэффициент текущей ликвидности на планируемый период 2,7
38 Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на планируемый период 0,4
39 Инвестиции в основной капитал (в т.ч. в создание основных средств, участвующих в предпринимательской деятельности) млн.руб. 95,0
40 Источники инвестиций в основной капитал (собственные средства, заемные средства, республиканский бюджет, местные бюджеты, внебюджетные фонды, иностранные источники (без кредитов иностранных банков), кредиты банков, из них кредиты иностранных банков, средства населения, прочие источники) млн.руб. 111,7
41 Объем полученной государственной поддержки млн.руб. 0,0

Примечание. В данной графе приводится перечень показателей развития на очередной год, доведенных коммерческой организации органом управления.



30.09.2008 г.



Дмитрий Круглов, экономист

 
 

Copyright (c) 2009-2016 SystemaBY.com. Все права защищены