Образец - Налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль (с 26 июня 2006 года до 1 января 2007 года)



Приложение 1

к Инструкции о порядке исчисления

и уплаты в бюджет налогов

на доходы и прибыль

31.01.2004 № 19

(в редакции от 30.01.2006 № 16)


В инспекцию МНС


Признак уточняющего расчета




(пометить X)





Код инспекции МНС







УНП



Штамп или отметка инспекции МНС




Получено





(полное наименование плательщика*)


число

месяц

год




(адрес места нахождения плательщика*)




(место осуществления деятельности




в Республике Беларусь**)




(фамилия ответственного лица,





тел.)



НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ)

по налогу на прибыль

С нарастающим итогом с начала года

6



Тип декларации:

1

ежемесячная***



За


месяц


года


(номер месяца)


(год)



Экономическая деятельность в данном периоде не велась




(пометить X)




________________________

* Для иностранной организации указываются наименование и адрес места нахождения на государственном языке страны места нахождения в соответствии с учредительными документами.

** Заполняется иностранными организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.

*** Для иностранных организаций - ежеквартальная.


п/п

Наименование показателей

Всего

В том числе для исчисления налога по ставкам

24%

пониженным в соответствии с законодательством

____% с освобождением от уплаты и целевым использованием

____%

____%

1

2

3

4

5

6

I. Расчет налоговой базы (облагаемой налогом прибыли) (тыс.руб.)

1

Доходы от реализации

(стр.1.1 + стр.1.2 +

+ стр.1.3 + стр.1.4)






1.1

выручка от реализации произведенных товаров (работ, услуг) и (или) товаров приобретенных






1.2

выручка от реализации основных средств и нематериальных активов






1.3

выручка от реализации товарно-материальных и иных ценностей (за исключением ценных бумаг)






1.4

выручка от реализации имущественных прав






2

Затраты по производству и реализации, учитываемые при налогообложении

(стр.2.1 + стр.2.2 +

+ стр.2.3 + стр.2.4)






2.1

затраты по производству и реализации произведенных товаров (работ, услуг) и (или) товаров приобретенных (без учета покупной стоимости товаров, приобретенных для последующей реализации)






2.2

расходы по реализации основных средств и нематериальных активов






2.3

расходы по реализации товарно-материальных и иных ценностей (за исключением ценных бумаг)






2.4

расходы по реализации имущественных прав






3

Покупная стоимость товаров, приобретенных для последующей реализации






4

Налоги и сборы, уплачиваемые согласно установленному законодательными актами порядку из выручки, полученной от реализации товаров (работ, услуг)






5

Сальдо внереализационных доходов и расходов (+; -)

(стр.5.1 - стр.5.2)






5.1

внереализационные доходы






5.2

внереализационные расходы






6

Доходы, полученные

из-за рубежа





X

7

Расходы в соответствии с налоговым законодательством Республики Беларусь, понесенные в части доходов, полученных из-за рубежа*





X

8

Прибыль (+) либо убыток (-) по доходам, полученным из-за рубежа (стр.6 - стр.7)*





X

9

Налоговая база (облагаемая налогом прибыль)

(стр.1 - стр.2 - стр.3 -

- стр.4 + стр.5 + стр.8)






10

Налог на недвижимость, исчисленный в соответствии с законодательством Республики Беларусь


X

X

X

X

11

Льготируемая прибыль


X

X

X

X

12

Прибыль к налогообложению

(стр.9 - стр.10 - стр.11),

в том числе






12.1

прибыль по доходам, полученным из-за рубежа

(не более стр.12)*






13

Сумма прибыли, облагаемой налогом по основаниям, предусмотренным пунктом 2«в» статьи 5 Закона Республики Беларусь «О налогах на доходы и прибыль»


X

X

X

X

II. Расчет суммы налога

14

Налог на прибыль

(стр.12 x (размер ставки) /

/ 100)






14.1

в том числе:

налог на прибыль, исчисленный в соответствии с законодательством Республики Беларусь в отношении доходов, полученных из-за рубежа





X

15

Сумма налога, от уплаты которой плательщик освобожден, в том числе с целевым использованием






16

Сумма налога на прибыль, исчисленного по основаниям, предусмотренным пунктом 2«в» статьи 5 Закона Республики Беларусь «О налогах на доходы и прибыль» по ставке 24% ____________ (указать дату

предоставления льготы)

(стр.13 x (размер ставки) /

/ 100)


X

X

X

X

17

Налог на прибыль (доходы), уплаченный за рубежом, не превышающий суммы налога на прибыль (доход), подлежащей уплате (уплаченной) в Республике Беларусь в отношении дохода, полученного из-за рубежа*


X

X

X

X

18

Налог на доходы иностранной организации, удержанный и перечисленный в бюджет Республики Беларусь налоговым агентом, в отношении которых иностранная организация, осуществляющая деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, является плательщиком налога на прибыль в Республике Беларусь


X

X

X

X

19

Налог на прибыль по расчету, исчисленный для уплаты в Республике Беларусь (стр.14 - стр.15 +

+ стр.16 - стр.17 - стр.18)


X

X

X

X

20

Налог на прибыль по предыдущему расчету


X

X

X

X

21

Налог к начислению (стр.19 - стр.20)


X

X

X

X

* Указанные строки не заполняются организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство.



По сроку уплаты







число

месяц

год


Сумма налога на прибыль, исчисленная по актам

проверок налоговых органов






По сроку уплаты







число

месяц

год


III. Сведения об изменениях и дополнениях, внесенных в налоговую декларацию (расчет) при обнаружении плательщиком (иным обязанным лицом) в поданной им налоговой декларации (расчете) за предыдущий налоговый либо отчетный периоды неполноты сведений или ошибок, приведших к занижению (завышению) суммы налога, подлежавшей уплате (справочно)


Отчетный период (месяц),

за который обнаружены неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы налога за этот период

Налог к начислению (возврату, зачету) за соответствующий отчетный период (месяц), за который обнаружены неполнота сведений либо ошибки

Отчетный период (месяц), за который, обнаружены неполнота сведений или ошибки, приведшие к занижению (завышению) суммы налога за этот период

Налог к начислению (возврату, зачету) за соответствующий отчетный период (месяц), за который обнаружены неполнота сведений либо ошибки

1

2

3

4

5

6

Сумма

(+; -)

По сроку

Сумма

(+; -)

По сроку

Январь



Июль



Февраль



Август



Март



Сентябрь



Апрель



Октябрь



Май



Ноябрь



Июнь



Декабрь




IV. Другие сведения, связанные с налогообложением (справочно)


1

Фактически сформированный уставный фонд на последнюю отчетную дату месяца


Вклады участников

в уставный фонд

Белорусских


Иностранных


2

Амортизационный фонд, начисленный на 1-е число месяца


3

Сумма налога на прибыль (доход), уплаченная (удержанная) за рубежом и документально подтвержденная


4

Сумма налога на прибыль (доход), уплаченная в Республике Беларусь в отношении дохода, полученного из-за рубежа, в пределах которой производится зачет, и дата уплаты налога


5

Списочная численность в среднем за период


6

Сумма налога на прибыль, остающаяся в распоряжении плательщика в связи с льготным налогообложением и подлежащая использованию по целевому назначению (за текущий и прошлые годы), - всего



в том числе:

использовано по целевому назначению

7

Сумма налогового кредита


8

Сумма налогового кредита нарастающим итогом с момента его предоставления


9

Сумма налогового кредита, начисленная к погашению


10

Сумма налогового кредита, начисленная к погашению нарастающим итогом с момента его погашения


11

Остаток суммы налогового кредита, подлежащий погашению

(стр.7 - стр.9)



Руководитель





(подпись)


(И.О.Фамилия)

Главный бухгалтер





(подпись)


(И.О.Фамилия)



Для более детального изучения см. Пособие От редакции: В Закон Республики Беларусь от 22.12.1991 № 1330-ХII «О налогах на доходы и прибыль» на основании Закона Республики Беларусь от 29.12.2006 № 190-З внесены дополнения и изменения.
 
 

Copyright (c) 2009-2016 SystemaBY.com. Все права защищены