Анализ - Программа производства и реализации продукции (до 1 января 2008 года)



Приложение 5
к Правилам по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов
31.08.2005 № 158

Таблица 5-1

Программа производства и реализации продукции



№ п/п Наименование показателей Единица измерения Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 Цена реализации единицы продукции (без НДС):
продукция А:
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье
продукция n:
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье
2 Объем производства и реализации продукции в натуральном выражении:
продукция А
продукция n
3 Объем производства и реализации в стоимостном выражении:
продукция А
продукция n
4 Выручка от реализации продукции (без НДС)
5 НДС начисленный - всего
6 Выручка от реализации продукции
7 Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта: %
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье


Примечание. Планирование объемов производства производится с учетом возможности реализации всей произведенной продукции (объем производства приравнивается к объему реализации).

Таблица 5-2

Расчет затрат на производство и реализацию продукции
(валюта расчета)

№ п/п Элементы затрат Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 Затраты на производство и реализацию продукции - всего
1.1 Материальные затраты - всего
В том числе:
1.1.1 сырье и материалы
1.1.2 покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты
1.1.3 топливно-энергетические ресурсы
1.1.4 прочие материальные затраты
1.2 Расходы на оплату труда
1.3 Отчисления на социальные нужды
1.4 Амортизация основных средств и нематериальных активов
1.5 Прочие затраты - всего
В том числе:
1.5.1 налоги и неналоговые платежи
1.5.2 платежи по страхованию
1.5.3 проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством)
1.5.4 лизинговые платежи
1.5.5 другие затраты
2 Справочно:
2.1 условно-переменные издержки
2.2 условно-постоянные издержки

Таблица 5-3

Расчет потребности в чистом оборотном капитале
(валюта расчета)

№ п/п Наименование показателей На начало базового периода (года) На конец базового периода (года) На конец периода (года) реализации проекта
1 2 t
1 Оборотные активы
1.1 Сырье, материалы и другие ценности
1.2 Незавершенное производство
1.3 Готовая продукция и товары
1.4 Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги)
1.5 Денежные средства (справочно)
1.6 Прочие оборотные активы
1.7 Итого оборотные активы (сумма стр.1.1-1.4 и 1.6)
1.8 Прирост оборотных активов (по стр.1.7)
2 Кредиторская задолженность
2.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
2.2 Расчеты по оплате труда
2.3 Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению
2.4 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
2.5 Итого кредиторская задолженность (сумма стр.2.1-2.4)
2.6 Прирост кредиторской задолженности (по стр.2.5)
3 Чистый оборотный капитал (стр.1.7 - стр.2.5)
4 Прирост чистого оборотного капитала (по стр.3)

Таблица 5-4

Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту
(валюта расчета)

№ п/п Виды инвестиционных затрат и источников финансирования Базо-вый пе-риод (год) По периодам (годам) реализации проекта Всего по про-екту
1 2 t
I квар-тал II квар-тал III квар-тал IV квар-тал Всего за год
I. Инвестицион-ные затраты
1


1.1

1.2

1.3
Капитальные затраты (без НДС)
Строительно-монтажные работы
Приобретение и монтаж оборудования
Другие инвестиционные затраты (указать)
2






2.1
Итого капитальные затраты без НДС - стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1 - 1.3)
Из них капитальные затраты в СКВ
3 НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат
4 Прирост чистого оборотного капитала
5 Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр.2 + стр.3 + стр.4)
II. Источники финансирования инвестиционных затрат
6 Собственные средства
7



7.1

7.2



7.3



7.4
Заемные и привлеченные средства - всего
В том числе:
иностранные кредиты
внутренние кредиты в иностранной валюте
внутренние кредиты в национальной валюте
прочие привлеченные средства (указать)
7.5 государственное участие
8 Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр.6 + стр.7)
III. Финансовые издержки по проекту
9 Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию правительства, комиссии банков и другие платежи - указать) В том числе возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами


Примечание. В графе «Базовый период (год)» указываются суммы инвестиционных затрат и финансовых издержек, источники финансирования по проекту за предшествующий период.

Таблица 5-5

Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов
(валюта расчета)

№ п/п Наименование показателей Базовый период (год) По годам (периодам) реализации проекта Всего
1 2 t
I. По проекту
1 Сумма получаемого кредита, займа
2 Задолженность на начало года X
3 Сумма основного долга
4 Начислено процентов
5 Начислено прочих издержек
6 Погашение основного долга
7 Погашение процентов
8 Погашение прочих издержек
9 Итого погашение задолженности (стр.6 + стр.7 + стр.8)
10 Задолженность на конец года X
11 Возмещение из бюджета части процентов
II. Существующие долгосрочные кредиты, займы организации
12 Сумма получаемого кредита, займа
13 Задолженность на начало года
14 Начислено процентов и прочих издержек
15 Погашение основного долга
16 Погашение процентов и прочих издержек
17 Итого погашение задолженности
18 Задолженность на конец года
19 Возмещение из бюджета части процентов
III. Прочие долгосрочные обязательства
20 Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (указать)
21 Всего погашение задолженности по кредитам, займам (сумма стр.9, 17 и 20)
22 Всего возмещение из бюджета части процентов (стр.11 + стр.19)

Таблица 5-6

Расчет прибыли от реализации
(валюта расчета)

№ п/п Наименование показателей Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 Выручка от реализации продукции
2 Налоги, включаемые в выручку от реализации продукции
3 Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр.1 - стр.2)
3.1 Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах
4 Условно-переменные издержки
5 Маржинальная (переменная) прибыль
6 Условно-постоянные издержки
7 Прибыль (убыток) от реализации
(стр.3 - стр.4 - стр.6)
8 Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов
9 Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов
10 Прибыль (убыток) за отчетный период (стр.7 + стр.8 + стр.9)
11 Налоги и сборы, производимые из прибыли
12 Расходы и платежи из прибыли
13 Сумма льготы по налогу на прибыль
14 Прибыль (убыток) к распределению (стр.10 - стр.11 - стр.12 - стр.13)
В том числе по направлениям использования: Х Х Х Х Х
14.1 резервный фонд
14.2 на цели накопления
14.3 на цели потребления
14.4 прочие (расшифровать)
15 Чистая прибыль
(стр.10 - стр.11 - стр.12)
16 Чистый доход (стр.15 + амортизация из табл.5-2)
17 Погашение задолженности по кредитам, займам

Таблица 5-7

Расчет потока денежных средств по организации
(валюта расчета)

№ п/п Наименование показателей Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1.1 Выручка от реализации продукции
1.2 Государственное участие (указать)
1.2.1 В том числе возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам
1.3 Долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по проекту (указать)
1.4 Существующие долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по организации
1.5 Краткосрочные кредиты, займы
1.6 Прочие источники и поступления (указать)
1.7 ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
2 ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
2.1 Капитальные затраты без НДС
2.2 Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)
2.3 Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки
2.4 Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)
2.5 Расходы и платежи из прибыли
2.6 Прирост чистого оборотного капитала
2.7 Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту
2.8 Погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту
2.9 Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам
2.10 Погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам
2.11 Погашение прочих долгосрочных обязательств организации
2.12 Погашение краткосрочных кредитов, займов
2.13 Прочие расходы в деятельности организации (указать)
2.14 ИТОГО ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
3 ИЗЛИШЕК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (стр.1.7 - стр.2.14)
4 НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (по стр.3)
5 Справочно: планируемое распределение накопленного остатка по направлениям использования (указать)

Таблица 5-8

Проектно-балансовая ведомость по организации
(валюта расчета)

№ п/п Статьи баланса На начало базового периода (года) На конец базового периода (года) На конец периода (года) реализации проекта
1 2 t
АКТИВ
I Внеоборотные активы
Итого по разделу I
II Оборотные активы
Запасы и затраты
В том числе: сырье, материалы и другие ценности
незавершенное производство
прочие запасы и затраты
Готовая продукция и товары
Товары отгруженные, выполненные работы
Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги)
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
ПАССИВ
III Источники собственных средств
Уставный фонд
Добавочный фонд
Нераспределенная прибыль
Непокрытый убыток
Прочие источники собственных средств
Итого по разделу III
IV Доходы и расходы
Итого по разделу IV
V Расчеты
Краткосрочные кредиты и займы
Долгосрочные кредиты и займы
Кредиторская задолженность
В том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками
расчеты по оплате труда
расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению
расчеты с разными дебиторами и кредиторами
расчеты с акционерами (учредителями)
Прочие виды обязательств
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС

Таблица 5-9

Расчет окупаемости государственной поддержки
(валюта расчета)

№ п/п Виды поступлений и издержек Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 Налоги, сборы, платежи, уплачиваемые в бюджет
Приток поступлений в бюджет:
2 Прирост налогов и неналоговых платежей по сравнению с базовым периодом реализации проекта Х
3 Возврат бюджетных средств
4 Итого дополнительных поступлений в бюджет
5 Отток средств из бюджета (выпадающие доходы бюджета): Государственная поддержка проекта (с указанием вида)
6 Итого бюджетных расходов
7 Сальдо денежного потока (стр.4 - стр.6)
8 То же нарастающим итогом
Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости (коэффициент дисконтирования ____ %)
9 Дисконтированные дополнительные поступления в бюджет (по стр.4)
10 Дисконтированные расходы бюджета (по стр.6)
11 Дисконтированная величина сальдо денежного потока (стр.10 - стр.9)
12 То же нарастающим итогом


Примечание. Расчет данной таблицы проводится при оказании мер государственной поддержки.



Таблица 5-10

Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта
(валюта расчета)

№ п/п Виды доходов и затрат, наименование показателей Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 1.1 1.2 ОТТОК НАЛИЧНОСТИ
Общие инвестиционные затраты по проекту без НДС (стр.2 табл.5-3 + стр.4 табл.5-3) Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (стр.10 табл.5-3)
Х
Х
2 Полный отток (стр.1.1 + стр.1.2) Х
3 3.1 3.2 ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ Чистый доход от реализации продукции (по стр.16 табл.5-5) Чистый доход от реализации продукции за предшествующий (базовый) период (год) Х
4 Чистый доход от реализации продукции по проекту (стр.3.1 - стр.3.2) Х
5 Сальдо потока (чистый поток наличности - ЧПН) (стр.4 - стр.2) Х
6 То же нарастающим итогом (по стр.5) Х
7 Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости
Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования ___ %)
1,00
8 Дисконтированный отток (стр.2 х стр.7) Х
9 Дисконтированный приток (стр.4 х стр.7) Х
10 Дисконтированный ЧПН (стр.8 - стр.9) Х
11 То же нарастающим итогом (по стр.10) - чистый дисконтированный доход (ЧДД) Х
12 Показатели эффективности проекта
12.1 Простой срок окупаемости проекта (по стр.6)
12.2 Динамический срок окупаемости проекта
(по стр.11)
12.3 Динамический срок окупаемости государственной поддержки (по стр.12 табл.5-7)
12.4 Внутренняя норма доходности (ВНД)
(по стр.5)
12.5 Индекс рентабельности (ИР) (по стр.8 и стр.11)
12.6 Коэффициент покрытия задолженности
12.7 Уровень безубыточности
13 Финансово-экономические показатели
13.1 Рентабельность инвестированного капитала
13.2 Рентабельность продукции
13.3 Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
13.4 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
13.5 Коэффициент текущей ликвидности


Примечание. Для целей расчета чистого дохода по проекту чистый доход от реализации продукции по организации принимается в части, обусловленной реализацией проекта.

 
 

Copyright (c) 2009-2016 SystemaBY.com. Все права защищены