Анализ - Разработка бизнес-планов инвестиционных проектов. Раздел бизнес-плана «Производственный план» (до 1 января 2008 года)



РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ. РАЗДЕЛ БИЗНЕС-ПЛАНА «ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН»
(примечание)

Таблица 4-1

Исходные данные по проекту

Горизонт расчета (лет)
Ставка дисконтирования (%)
Дата начала реализации проекта
Валюта расчета - денежная расчетная единица проекта (белорусский рубль, свободноконвертируемая валюта (далее - СКВ)
Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана
Дата составления бизнес-плана

Таблица 4-2

Прогнозируемые цены на продукцию

(валюта расчета)

№ п/п Перечень продукции, рынков сбыта Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
Цена реализации единицы продукции (без НДС)
1 Продукция А: внутренний рынок ближнее зарубежье дальнее зарубежье
2 Продукция Б: внутренний рынок ближнее зарубежье дальнее зарубежье
3 Продукция n: внутренний рынок ближнее зарубежье дальнее зарубежье


Примечания:

1. На основные виды продукции рекомендуется дополнительно показать структуру цены на основе статей калькуляции (с указанием текущей калькуляции и калькуляции после реализации проекта).

2. Прогнозируемые отпускные цены на продукцию на протяжении горизонта расчета принимаются условно-постоянными, любое изменение должно быть обосновано в примечании к таблице либо текстовой части бизнес-плана.

3. При широком ассортименте продукции указываются средневзвешенные цены по укрупненным группам продукции. При этом приводится методика расчета и расчет средневзвешенных цен.

4. Группировка по рынкам сбыта может производиться по регионам либо странам-экспортерам.

Таблица 4-3

Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

№ п/п Наименование показателя Единица измерения Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 Использование производственных мощностей: продукция А продукция Б … продукция n %
2 Объем производства продукции: продукция А продукция Б … продукция n
3 Объем реализации продукции по рынкам сбыта: продукция А: внутренний рынок ближнее зарубежье дальнее зарубежье продукция Б: внутренний рынок ближнее зарубежье дальнее зарубежье … продукция n: внутренний рынок ближнее зарубежье дальнее зарубежье


Примечания:

1. Планирование объемов производства осуществляется с учетом возможности реализации всей произведенной продукции (объем производства приравнивается к объему реализации).

2. Объемы производства и реализации новых видов продукции указываются отдельно.

3. При широком ассортименте продукции указываются объемы производства и реализации по укрупненным группам продукции.

Таблица 4-4

Программа реализации продукции в стоимостном выражении

(валюта расчета)

№ п/п Наименование показателя Ставка НДС Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 Объем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС)
продукция А:
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье
продукция Б:
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье
продукция n:
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье
2 Выручка от реализации продукции (без НДС)
3 НДС начисленный - всего
4 Выручка от реализации продукции (строка 2 (далее - стр.) + стр.3)
5 Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта, %:
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье


Примечания:

1. Расчет удельного веса реализуемой продукции по рынкам сбыта производится без учета НДС.

2. Расчетная ставка НДС указывается по каждому приведенному виду продукции в зависимости от рынка сбыта.

Таблица 4-5

Расчет затрат на сырье и материалы

(валюта расчета)

№ п/п Наименование показателей Единица изме-рения Ставка НДС, % Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
цена количество стоимость 1 2 t
1 Сырье и материалы:
сырье 1
сырье 2
сырье n
2 Возвратные отходы
3 Итого затраты на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов
4 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты:
изделие 1
изделие 2
изделие n
5 Возвратные отходы
6 Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов
7 Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов Х Х Х Х
8 В том числе затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты в СКВ Х Х Х Х
9 Сумма НДС Х Х Х Х


Примечание. Потребность в сырье и материалах (графа «количество») рассчитывается исходя из норм расхода основного сырья и вспомогательных производственных материалов на выпуск продукции.

Таблица 4-6

Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы

(валюта расчета)

№ п/п Наименование показателей Единица измерения Ставка НДС, % Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС: Х Х Х Х Х Х Х
газ природный
мазут
прочие виды топлива (указать)
электрическая энергия
тепловая энергия
прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать)
2 Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении): Х Х Х Х Х Х Х
газ природный Х
мазут Х
прочие виды топлива (указать) Х
электрическая энергия Х
тепловая энергия Х
прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) Х
3 Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС): Х
газ природный
мазут
прочие виды топлива (указать)
электрическая энергия
тепловая энергия
прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать)
4 Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС)
5 Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС)
6 Всего затраты на ТЭР (стр.3 + стр.4 + стр.5)
6.1 В том числе: условно-переменные
6.2 условно-постоянные
7 Сумма НДС на ТЭР


Примечания:

1. В графе «Наименование показателей» указываются виды топливно-энергетических ресурсов, потребляемых организацией.

2. Потребность в ТЭР рассчитывается, как правило, на основании ежегодно утверждаемых норм их расхода.

3. Сумма НДС на ТЭР (стр.7) по каждому периоду (году) рассчитывается путем умножения ставки НДС на составляющие стр.3, стр.4 и стр.5 и их суммирования.

Таблица 4-7

Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников

(валюта расчета)

№ п/п Наименование показателей Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
среднесписочная численность, человек среднемесячная заработная плата расходы на оплату труда 1 2 t
1 Персонал, занятый в основной деятельности:
1.1 основные рабочие
1.2 рабочие вспомогательных производств
1.3 руководители
1.4 специалисты и другие служащие
2 Персонал, занятый в неосновной деятельности
3 Итого (стр.1 + стр.2)
4 Отчисления на социальные нужды
5 Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды (стр.3 + стр.4)
6 Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции (по стр.3)
6.1 В том числе: условно-переменные издержки
6.2 условно-постоянные издержки
7 Количество вновь создаваемых, модернизируемых рабочих мест, связанных с реализацией проекта
7.1 В том числе: вновь создаваемых рабочих мест
7.2 модернизируемых рабочих мест

Таблица 4-8

Расчет амортизационных отчислений

(валюта расчета)

№ п/п Наименование показателей Годовая норма амортизации, % Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 Существующее производство (без стр.2.1-2.5) Х
1.1 Восстановительная стоимость на начало периода (года) Х
В том числе машин и оборудования Х
1.2 Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных (выведенных) в эксплуатацию по организации за период (год) Х
В том числе машин и оборудования
1.3 Амортизационные отчисления за период (год) Х
В том числе машин и оборудования Х
1.4 Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) Х
В том числе машин и оборудования
1.5 Остаточная стоимость на конец периода (года) Х
В том числе машин и оборудования Х
2 Проект
2.1 Восстановительная стоимость на начало периода (года) Х
В том числе машин и оборудования Х
2.1.1 Справочно: сумма платы за кредит, относимая на увеличение стоимости основных средств Х
2.2 Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период (год): Х
2.2.1 зданий и сооружений Х
2.2.2 передаточных устройств Х
2.2.3 машин и оборудования (указать) Х
2.2.4 транспортных средств Х
2.2.5 прочих основных средств (указать) Х
2.2.6 нематериальных активов Х
2.3 Амортизационные отчисления за период (год):
2.3.1 зданий и сооружений
2.3.2 передаточных устройств
2.3.3 машин и оборудования (указать)
2.3.4 транспортных средств
2.3.5 прочих основных средств (указать)
2.3.6 нематериальных активов
2.4 Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) Х
В том числе машин и оборудования Х
2.5 Остаточная стоимость на конец периода (года): Х
2.5.1 зданий и сооружений Х
2.5.2 передаточных устройств Х
2.5.3 машин и оборудования Х
2.5.4 транспортных средств Х
2.5.5 прочих основных средств Х
2.5.6 нематериальных активов Х
3 Итого по организации с учетом проекта
3.1 Восстановительная стоимость на конец периода (года) (стр.1.1 + стр.2.1)
В том числе машин и оборудования
3.2 Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период (год) (стр.1.2 + стр.2.2)
В том числе машин и оборудования
3.3 Амортизационные отчисления за период (год) (стр.1.3 + стр.2.3)
В том числе машин и оборудования
3.4 Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) (стр.1.4 + стр.2.4)
В том числе машин и оборудования
3.5 Остаточная стоимость на конец периода (года) (стр.1.5 + стр.2.5)
В том числе машин и оборудования


_____________

* Расчет амортизационных отчислений осуществляется по каждому виду машин и оборудования в соответствии с действующим законодательством, а также прогнозируемыми сроками ввода их в эксплуатацию.


Примечания:

1. Восстановительная стоимость - амортизируемая (восстановительная) стоимость объектов основных средств и нематериальных активов.

2. Амортизационные отчисления (амортизация) - амортизационные отчисления объектов основных средств и нематериальных активов, находящихся в эксплуатации.

3. Остаточная стоимость - недоамортизированная (остаточная) стоимость объектов основных средств и нематериальных активов, находящихся в эксплуатации.

Таблица 4-9

Расчет затрат на производство и реализацию продукции

(валюта расчета)

№ п/п Элементы затрат Базовый период (год) По периодам (годам) реализации проекта
1 2 t
1 Затраты на производство и реализацию продукции - всего
1.1 Материальные затраты - всего
В том числе: сырье и материалы (стр.3 табл.4-5)
1.1.1
1.1.2 покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (стр.6 табл.4-5)
1.1.3 топливно-энергетические ресурсы (стр.6 табл.4-6)
1.1.4 работы и услуги производственного характера
1.1.5 прочие материальные затраты (указать)
1.2 Расходы на оплату труда (стр.6 табл.4-7)
1.3 Отчисления на социальные нужды (стр.4 табл.4-7)
1.4 Амортизация основных средств и нематериальных активов (стр.3.3 табл.4-8)
1.5 Прочие затраты - всего
1.5.1 В том числе: налоги и неналоговые платежи
1.5.2 платежи по страхованию
1.5.3 проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством)
1.5.4 лизинговые платежи
1.5.5 другие затраты
2
2.1
Справочно: условно-переменные издержки
2.2 условно-постоянные издержки


Примечания:

1. В условиях допущения возможности реализации всей произведенной продукции себестоимость реализованной продукции приравнивается к затратам на производство и реализацию продукции.

2. В статье «Прочие затраты» кроме перечисленных указываются элементы затрат, имеющие наибольший удельный вес.

Примечание. Приложение 4 к Правилам по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденным постановлением Совета Министров РБ от 31.08.2005 № 158.

 
 

Copyright (c) 2009-2016 SystemaBY.com. Все права защищены