Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172 Об утверждении форм отчетности и Инструкции о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

31 октября 2006 г. № 172

Об утверждении форм отчетности и Инструкции о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь

Изменения и дополнения:

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 158, 8/16713) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2008 г. № 141 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № , 8/19624) ;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2008 г. № 204 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 27, 8/20286)


На основании статей 26, 34, 38, 119 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить форму отчетности 2801 «Расчет достаточности нормативного капитала» согласно приложению 1 к настоящему постановлению.

2. Утвердить форму отчетности 2809 «Расчет ликвидности» согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

3. Утвердить форму отчетности 2820 «Сведения о кредитных рисках по инсайдерам и взаимосвязанным с ними лицам» согласно приложению 3 к настоящему постановлению.

4. Утвердить форму отчетности 2810 «Сведения о соблюдении норматива максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А», согласно приложению 4 к настоящему постановлению.

5. Утвердить форму отчетности 2826 «Отчет о состоянии открытой позиции банка по валютному риску» согласно приложению 5 к настоящему постановлению.

6. Утвердить форму отчетности 2829 «Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования» согласно приложению 6 к настоящему постановлению.

7. Утвердить форму отчетности 2807 «Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» согласно приложению 7 к настоящему постановлению.

8. Утвердить форму отчетности 2815 «Отчет о движении специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» согласно приложению 8 к настоящему постановлению.

9. Утвердить форму отчетности 28216 «Отчет об активах и обязательствах, чувствительных к изменению процентной ставки» согласно приложению 9 к настоящему постановлению.

10. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь.

11. Главному управлению информационных технологий совместно с главным управлением банковского надзора до 1 декабря 2006 г. разработать информационную технологию, порядок и сроки представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями форм отчетности с учетом следующих требований:

отчетность должна представляться банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика MAKET.NBRB;

описание информационной технологии должно содержать полную структуру текстовых файлов и указаний по их подготовке.

12. Предоставить заместителю Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь, направляющему деятельность главного управления банковского надзора, право продлевать сроки представления банками отчетности, предусмотренной пунктами 1–9 настоящего постановления, в связи с наличием нескольких праздничных (нерабочих) дней в начале месяца, следующего за отчетным периодом.

13. Из постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 июля 2005 г. № 102 «О внесении изменений и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, определяющих порядок представления отчетности» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 120, 8/12934) пункт 6 исключить.

14. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2004 г. № 135 «Об утверждении форм отчетности и Инструкции о порядке составления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности и ее представления в Национальный банк Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 145, 8/11458);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 марта 2006 г. № 47 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2004 г. № 135» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 59, 8/14266).

15. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2007 г., за исключением пункта 11, который вступает в силу после включения в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.



Председатель Правления

П.П.Прокопович





Приложение 1 к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь 31.10.2006 № 172

Форма 2801
(ежемесячная)

РАСЧЕТ
достаточности нормативного капитала
________________________________________________________________________

(наименование банка (небанковской кредитно-финансовой организации)

по состоянию на _________________________



(миллионов белорусских рублей)


п/п

Показатели

Код

Сумма

Степень риска, процентов

Сумма для расчета достаточности капитала (графа 4 х графа 5)

1

2

3

4

5

6



АКТИВ
Кредитный риск









1

I группа риска









1.1

наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни

0001






1.2

средства в Национальном банке Республики Беларусь (далее – Национальный банк)

0002









1.3

средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке

0004









1.4

средства в центральных (национальных) банках стран группы «А», международных финансовых организациях и банках развития

6000









1.5

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства Республики Беларусь (далее – Правительство), Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг

2395









1.6

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития; гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ограниченно конвертируемой иностранной валюте (далее – ОКВ) (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в свободноконвертируемой иностранной валюте (далее – СКВ); залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг

6001

















1.7

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях

2396









1.7 1

Облигации банков Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков «Имущество»), Национального банка, номинированных в белорусских рублях

6926




1.8

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития

6002











1.9.

кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в белорусских рублях

6003









1.10

итого активов по I группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6 + 1.7 + 1.7 1 + 1.8 + 1.9) графы 4)

6004


0






2

II группа риска









2.1

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте

2397











2.2

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В», банков группы «А», местных органов управления и самоуправления стран группы «А», юридических лиц группы «А»

6005











2.3

платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «А», юридических лиц группы «А»

6006











2.4

средства в центральных (национальных) банках стран группы «В», банках группы «А»

6007











2.5

кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в иностранной валюте

6008











2.6

кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы «А», юридических лиц группы «А»

6009











2.7

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях

6010








2.8

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В», банков группы «А», местных органов управления и самоуправления стран группы «А», юридических лиц группы «А», другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг

6011





















2.9

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В», банков группы «А», местных органов управления и самоуправления стран группы «А», юридических лиц группы «А»

6012











2.10

кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных металлов в слитках

6013











2.11

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованныеот риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации – юридическом лице группы «А»

6014








2.12

требования к банкам группы «В», банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям Республики Беларусь, срок погашения которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее

6015











2.13

всего активов по II группе риска (графа 4 = (строки 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6 + 2.7 + 2.8 + 2.9 + 2.10 + 2.11 + 2.12) графы 4)

6016











2.14

созданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценивание ценных бумаг

6017











2.15

итого активов по II группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 2.13 – 2.14) графы 4)

6018



20







3

III группа риска









3.1

кредитная задолженность, образовавшаяся в результате предоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на праве собственности данным физическим лицам, залогом имущественных прав данных физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения

6019








3.2

созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску

6020











3.3

итого активов по III группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 3.1 – 3.2) графы 4)

6021



35







4

IV группа риска









4.1

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «С», банков группы «В», банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы «В» (кроме сумм, отнесенных к строкам 1.7 1 и 2.12)

6022








4.2

платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «В», юридических лиц группы «В» (кроме сумм, отнесенных к строке 2.12)

6023











4.3

средства в центральных (национальных) банках стран группы «С», в банках группы «В», в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь (кроме сумм, отнесенных к строке 2.12)

6024











4.4

кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы «В»

6025











4.5

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «С», банков группы «В», банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, юридических лиц группы «В», местных органов управления и самоуправления стран группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг (кроме сумм, отнесенных к строке 2.12)

6026











4.6

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «С», банков группы «В», банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, юридических лиц группы «В»; местных органов управления и самоуправления стран группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь (кроме сумм, отнесенных к строке 2.12)

6027











4.7

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованныеот риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации – юридическом лице группы «В»

6028








4.8

требования к банкам группы «С», срок погашения которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее

6029











4.9

всего активов по IV группе риска (графа 4 = (строки 4.1 + 4.2 + 4.3 + 4.4 + 4.5 + 4.6 + 4.7 + 4.8) графы 4)

6030











4.10

Созданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценивание ценных бумаг

6031











4.11

итого активов по IV группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 4.9 – 4.10) графы 4)

6032



50







5

V группа риска









5.1

активы (требования), включенные в розничный портфель

6033











5.2

созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску

6034











5.3.

итого активов по V группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 5.1 – 5.2) графы 4)

6035



75







6

VI группа риска









6.1

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «D», банков группы «С», местных органов управления и самоуправления стран группы «C», местных органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь (кроме сумм, отнесенных к строке 4.8)

6036











6.2

платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «С», юридических лиц группы «С», юридических лиц Республики Беларусь (кроме сумм, отнесенных к строке 4.8)

6037











6.3

средства в центральных (национальных) банках стран группы «D», банках группы «С» (кроме сумм, отнесенных к строке 4.8)

6038











6.4

кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы «C», местных органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь

6039











6.5

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «D», банков группы «С», местных органов управления и самоуправления стран группы «C», местных органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг (кроме сумм, отнесенных к строке 4.8)

6040











6.6

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «D», банков группы «С», местных органов управления и самоуправления стран группы «С», местных органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь (кроме сумм, отнесенных к строке 4.8)

6041











6.7

кредитная задолженность, обеспеченная поручительствами физических лиц

6042











6.8

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом имущества, имущественного права, переводом правового титула на имущество, в том числе на имущественные права (за исключением задолженности, указанной в строке 3.1)

6043











6.9

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации – юридическом лице группы «C», юридическом лице Республики Беларусь

6044








6.10

прочая кредитная задолженность, не вошедшая в I–V, VII группы

6045











6.11

долевое участие в уставном фонде юридического лица в размере до 20 процентов

6046











6.12

здания, сооружения и другие основные средства (за вычетом начисленной амортизации)

6047











6.13

прочие активы, не вошедшие в I–V, VII группы

6048











6.14

просроченная задолженность, классифицированная по III группе риска; задолженность, классифицированная по IV–V группам риска , – в части кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках (включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к I–VI группам

6049











6.15

ценные бумаги, не оплаченные в срок; векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV–V группам риска; акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по III–IV группам риска*, – в части ценных бумаг, отнесенных к I–VI группам

6690











6.16

всего активов по VI группе риска (графа 4 = (строки 6.1 + 6.2 + 6.3 + 6.4 + 6.5 + 6.6 + 6.7 + 6.8 + 6.9 + 6.10 + 6.11 + 6.12 + 6.13 + 6.14 + 6.15) графы 4)

6050











6.17

созданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, под обесценивание ценных бумаг и другие резервы на возможные потери

6051











6.18

итого активов по VI группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 6.16 – 6.17) графы 4)

6052



100







7

VII группа риска









7.1

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «Е», банков группы «D», местных органов управления и самоуправления стран группы «Е», юридических лиц группы «D»

6053











7.2

средства в центральных (национальных) банках стран группы «E», банках группы «D»

6054











7.3

платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «D», юридических лиц группы «D»

6055











7.4

кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы «E», юридических лиц группы «D»

6056











7.5

кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации – юридическом лице группы «D»

6057








7.6

просроченная задолженность, классифицированная по III группе риска; задолженность, классифицированная по IV–V группам риска , – в части кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках (включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной группе

6058











7.7

ценные бумаги, не оплаченные в срок; векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV–V группам риска; акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по III–IV группам риска*, – в части ценных бумаг, отнесенных к данной группе

6691











7.8

всего активов по VII группе риска (графа 4 = (строки 7.1 + 7.2 + 7.3 + 7.4 + 7.5 + 7.6 + 7.7) графы 4)

6059











7.9

созданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценивание ценных бумаг

6060











7.10

итого активов по VII группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 7.8 – 7.9) графы 4)

6061



150







8

Итого активов, подверженных кредитному риску, для расчета достаточности нормативного капитала (графа 6 = (строки 1.10 + 2.15 + 3.3 + 4.11 + 5.3 + 6.18 + 7.10) графы 6)

6062













Рыночные риски









9

Величина рыночного риска (графа 4 = (строки 9.1 + 9.2. + 9.3 + 9.4) графы 4)

6063











9.1

процентный риск

6064











9.2

фондовый риск

6065











9.3

валютный риск

6066











9.4

товарный риск

6067











9.5

значение для расчета достаточности нормативного капитала (графа 6 = (строка 9 графы 4 х А ))

6068











9.6

значение для расчета достаточности основного капитала (графа 6 = (строка 9 графы 4 х А ))

6069













Операционный риск









10

Среднегодовая величина валового дохода за последние 3 года

6070











10.1

величина операционного риска (стр. 10 х 0,15)

6071











10.2

значение для расчета достаточности нормативного капитала (графа 6 = (строка 10.1 графы 6 х А**))

6072











10.3

значение для расчета достаточности основного капитала (графа 6 = (строка 10.1 графы 6 х А***))

6073











11

Итого активов для расчета









11.1

достаточности нормативного капитала (графа 6 = (строки 8 + 9.5 + 10.2) графы 6)

6074











11.2

достаточности основного капитала (графа 6 = (строки 8 + 9.6 + 10.3) графы 6)

6075











12

Взвешенная сумма внебалансовых обязательств

6640













Нормативный капитал









13

Основной капитал (капитал I уровня)





















13.1

зарегистрированный уставный фонд

2330











13.2

эмиссионный доход

2331











13.3

фонды и прибыль прошлых лет, подтвержденные аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем), кроме фонда дивидендов

2332











13.4

собственные акции банка, небанковской кредитно-финансовой организации, переданные ему (ей) в залог

6692











13.5

выкупленные собственные акции

0033



















13.6

убытки прошлых лет

2334











13.7

убытки текущего года

2335











13.8

нематериальные активы (за вычетом начисленной амортизации)

0031











13.9

вложения в дочерние банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные дочерние юридические лица

2343











13.10

долевые участия (в размере 20 процентов и более в уставном фонде юридического лица)

2344











13.11

итого капитал I уровня (графа 4 = (строки 13.1 + 13.2 + 13.3 – 13.4 – 13.5 – 13.6 – 13.7 – 13.8 – 13.9 – 13.10) графы 4)

2336











14

Дополнительный капитал II уровня













14.1

прибыль прошлых лет, не подтвержденная аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем)

2337











14.2

прибыль текущего года с учетом использования

6693











14.3

фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал, кроме фонда дивидендов

2338








14.4

суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования

0084











14.5

суммы переоценки ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков «Имущество»), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса х 70/100

2340











14.6

привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем)

2341











14.6.1

долгосрочный субординированный кредит (заем), принимаемый для расчета дополнительного капитала (в размере не более 50 процентов строки 13.11 графы 4)

5891













14.6 1

сформированные общие резервы

6922




14.6 1 .1

общие резервы, принимаемые для расчета дополнительного капитала (в размере не более 1,25 процента строки 8 графы 6)

6923




14.7

итого капитал II уровня (графа 4 = (строки 14.1 + 14.2 + 14.3 + 14.4 + 14.5 + 14.6.1 + 14.6 1 .1) графы 4)

2342










15

Дополнительный капитал III уровня





















15.1

привлеченный краткосрочный субординированный кредит (заем)

6076











15.1.1

краткосрочный субординированный кредит (заем), принимаемый для расчета дополнительного капитала (в размере, не превышающем: [нормативный капитал (строки 13.11 + 14.7) графы 4 – (активы (строки 8 + 10.1) графы 6 + взвешенная сумма внебалансовых обязательств (строка 12 графы 6)) x 0,08(0,12)****] x 2,5 (не более суммы по строке 9 графы 4)

6077











16

Итого дополнительный капитал (II и III уровня) (графа 4 = (строки 14.7 + 15.1.1) графы 4)

6078











16.1

дополнительный капитал (II и III уровня), принимаемый для расчета нормативного капитала (строка 16 графы 4 в сумме, не превышающей строку 13.11 графы 4)

6079











17

Превышение суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее максимальным размером

5557











18

Иммобилизация

0083











19

Недосозданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску

0032











20

Недосозданный специальный резерв под обесценивание ценных бумаг

2467











21

Недосозданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе

6694











22

Предоставленный субординированный кредит (заем)

2345











23

Выданные займы

6130











24

Имущество, переданное банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в доверительное управление

6695











25

Нормативный капитал (графа 4 = (строки 13.11 + 16.1 – 17 – 18 – 19 – 20 – 21 – 22–23 – 24) графы 4)

2346











26

Достаточность нормативного капитала (нормативный капитал (строка 25 графы 4/(активы (строка 11.1 графы 6) + взвешенная сумма внебалансовых обязательств (строка 12 графы 6) х 100), процентов

2347











27

Достаточность основного капитала (основной капитал (строка 13.11 графы 4/(активы (строка 11.2 графы 6) + взвешенная сумма внебалансовых обязательств (строка 12 графы 6) х 100), процентов

2468











28

Нормативный капитал для расчета суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц (графа 4 = строки (13.11 + 16.1 – 18 – 19 – 20 – 21 – 22 – 23 – 24) графы 4)

6115













______________________________

*В соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 138 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 184, 8/15214).

**Число, равное 8,3 для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществляющих деятельность в первые 2 года после их государственной регистрации, равное 12,5 для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций – в последующие годы деятельности.

***Число, равное 16,7 для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществляющих деятельность в первые 2 года после их государственной регистрации, равное 25 для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций – в последующие годы деятельности.

****0,12 для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществляющих деятельность в первые 2 года после их государственной регистрации, 0,08 для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций – в последующие годы деятельности.

Руководитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер ________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)



_________________________

(тел.)



Приложение 2 к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь 31.10.2006 № 172

Форма 2809
(ежемесячная)

РАСЧЕТ
ликвидности
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

(наименование банка (небанковской кредитно-финансовой организации)

по состоянию на __________________

(миллионов белорусских рублей)


п/п

Статьи баланса

Код

Сумма по балансу

График погашения

Процент ликвид-
ности

Факти-
ческая ликвид-
ность

до 30 дней

от 31 дня до 90 дней

от 91 дня до 180 дней

от 181 дня до 1 года

более 1 года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11



АКТИВ



















1

Наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни

0001







100


2

Средства в Национальном банке

0002













100



3

Средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке

0004



















В том числе:



















3.1

фиксированная часть резервных требований на счете фонда обязательных резервов на дату расчета ликвидности

6924









3.2

средства, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на счете фонда обязательных резервов на дату расчета ликвидности

6925







100


4

Средства в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях

0003



















В том числе:



















4.1

средства в центральных (национальных) банках стран группы «А», международных финансовых организациях и банках развития, средства до востребования в банках группы «А», включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день (кроме средств, отнесенных к строкам 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.8)

6080













100





в том числе:



















4.1.1

до востребования

6081

















4.1.2

со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день

6082

















4.1.3

до 30 дней

6083

















4.2

межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг

2440













100





в том числе:



















4.2.1

до востребования

2470

















4.2.2

со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день

6084

















4.2.3

до 30 дней

2471

















4.3

межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития; гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ; залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг

2441













100





в том числе:



















4.3.1

до востребования

2472

















4.3.2

со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день

6085

















4.3.3

до 30 дней

2473

















4.4

межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг

2474







80



в том числе:










4.4.1

до востребования

2475

















4.4.2

со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день

6086

















4.4.3

до 30 дней

2476

















4.5

межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В», другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг

6087













80





в том числе:



















4.5.1

до востребования

6088

















4.5.2

со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день

6089

















4.5.3

до 30 дней

6090

















4.6

средства в центральных (национальных) банках стран группы «В», банках группы «А», банках группы «В» (кроме средств, отнесенных к строкам 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.8)

2290



















в том числе:



















4.6.1

до востребования

2282













80



4.6.2

со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день

6091













80



4.6.3

с договорными сроками

2283

















4.6.4

просроченная задолженность, классифицированная по III группе риска; задолженность, классифицированная по IV–V группам риска

2284













0



4.7

средства в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, центральных (национальных) банках стран группы «С» (кроме средств, отнесенных к строкам 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.8)

2291



















в том числе:



















4.7.1

до востребования

2285













50



4.7.2

со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день

6092













50



4.7.3

с договорными сроками*

2286

















4.7.4

просроченная задолженность, классифицированная по III группе риска; задолженность, классифицированная по IV–V группам риска**

2287













0



4.8

межбанковские кредиты, депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «С», другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг

6093













50





в том числе:



















4.8.1

до востребования

6094

















4.8.2

со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день

6095

















4.8.3

до 30 дней

6096

















4.8.4

просроченная задолженность, классифицированная по III группе риска; задолженность, классифицированная по IV–V группам риска

2478













0



4.9

средства в центральных (национальных) банках стран группы «D», стран группы «E», банках группы «C», банках группы «D» (кроме средств, отнесенных к строкам 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.8)

6097







0


4.9.1

В том числе просроченная задолженность, классифицированная по III группе риска; задолженность, классифицированная по IV–V группам риска**

6098







0


5

Ценные бумаги

0005



















В том числе:



















5.1

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях, ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития, ценные бумаги до востребования банков группы «А» (кроме именных приватизационных чеков «Имущество», ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО), облигации банков Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков «Имущество»), Национального банка, номинированных в белорусских рублях

2297







100



в том числе:










5.1.1

до востребования

2479

















5.1.2

до 30 дней

2480

















5.2

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте, ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В» (кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО)

2298













80





в том числе:



















5.2.1

до востребования

2481

















5.2.2

до 30 дней

2482

















5.3

ценные бумаги банков группы «А» (кроме отнесенных к строке 5.1), банков группы «В», местных органов управления и самоуправления стран группы «А», юридических лиц группы «А» (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО)

6099



















в том числе:



















5.3.1

до востребования

6100













80



5.3.2

с договорными сроками

6101

















5.4

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «С» (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО)

6102













50





в том числе:



















5.4.1

до востребования

6103

















5.4.2

до 30 дней

6104

















5.5

ценные бумаги банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь (кроме ценных бумаг, отнесенных к строке 5.1), местных органов управления и самоуправления стран группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы «В» (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО)

6105










в том числе:










5.5.1

до востребования

6106













50



5.5.2

с договорными сроками

6107

















5.6

ценные бумаги, не включенные в строки 5.1–5.5 (ценные бумаги Правительства, Национального банка, не обращающиеся на вторичном рынке в соответствии с законодательством; именные приватизационные чеки «Имущество»; ценные бумаги юридических лиц Республики Беларусь; ценные бумаги Правительства, Национального банка, международных финансовых организаций и банков развития, правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», группы «В», группы «С», банков группы «А», банков группы «В», банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы «А», группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы «А», группы «В», переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО; ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «D», группы «Е», ценные бумаги банков группы «С», банков группы «D», местных органов управления и самоуправления стран группы «С», группы «D», юридических лиц группы «С», группы «D»)

0096



















в том числе:



















5.6.1

до востребования

6108

















5.6.2

с договорными сроками

0097

















5.7

ценные бумаги, не оплаченные в срок; векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV–V группам риска; акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по III–IV группам риска

2483













0



6

Кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам юридических и физических лиц, платежные инструменты (дорожные чеки и др.)

0007



















В том числе:



















6.1

с договорными сроками

6696

















6.2

просроченная кредитная задолженность, просроченные платежные инструменты (дорожные чеки и др.), классифицированные по III группе риска; кредитная задолженность, платежные инструменты, классифицированные по IV–V группам риска**; просроченная задолженность по предоставленным займам

0016













0



7

Долевое участие в уставном фонде юридического лица до 20 процентов

0022













0



8

Нематериальные активы (за вычетом начисленной амортизации)

0031













0



9

Здания, сооружения и другие основные средства (за вычетом начисленной амортизации)

0023













0



10.

Прочие активы

2394



















В том числе:



















10.1

до востребования

2484

















10.2

бессрочные и с просроченными сроками

2485

















11

Полученные обязательства по предоставлению денежных средств, гарантийные обязательства, обязательства приказодателя по аккредитивам

2348










В том числе:










11.1

до востребования

6393

















12

Обязательства контрагентов, возникающие перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией при осуществлении сделок в случае, когда банк (небанковская кредитно-финансовая организация) свои обязательства по сделке исполнил(а)

6109



















В том числе:



















12.1

до востребования

6697

















13

Итого активов (строки 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12)

0046

















13.1

итого активов для расчета мгновенной ликвидности (графа 11 = (строки 1 + 2 + 3.2 + 4.1.1 + 4.1.2 + 4.2.1 + 4.2.2 + 4.3.1 + 4.3.2 + 4.4.1 + 4.4.2 + 4.5.1 +
+ 4.5.2 + 4.6.1 + 4.6.2 + 4.7.1 + 4.7.2 + 4.8.1 + 4.8.2 + 5.1.1 + 5.2.1 + 5.3.1 + 5.4.1 +
+ 5.5.1 + 5.6.1 (в части ценных бумаг Правительства, Национального банка, не обращающихся на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг юридических лиц Республики Беларусь) + 10.1 + 11.1 + 12.1) графы 4)

2486









13.2

итого активов для расчета текущей ликвидности (графа 11 = строка 13.1 графы 11 + (строки 4.1.3 + 4.2.3 + 4.3.3 + 4.4.3 + 4.5.3 + 4.8.3 + 5.1.2 + 5.2.2 + 5.4.2) графы 4 + (строки 4.6.3 + 4.7.3 + 5.3.2 + 5.5.2 + 5.6.2 (в части ценных бумаг Правительства, Национального банка, не обращающихся на вторичном рынке в соответствии с законодательством, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, чеков «Имущество», ценных бумаг юридических лиц Республики Беларусь; ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», группы «В», группы «С», международных финансовых организаций и банков развития, банков группы «А», банков группы «В», банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы «А», группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы «А», группы «В», переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) + 6.1 + 10 + 11 + 12) графы 5)

2487

















14

Расчет соотношения ликвидных и суммарных активов



















14.1

ликвидные активы (графа 11 = (строки 1 + 2 + 3.2 + 4.1 + 4.2 + 4.3 + 4.4 + 4.5.1 + 4.5.2 + 4.5.3 + 4.6.1 + 4.6.2 + 4.7.1 +
+ 4.7.2 + 4.8.1 + 4.8.2 + 4.8.3 + 5.1 + 5.2 (в части ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте (кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством) + 5.2.1 (в части ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В») + 5.2.2 (в части ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В») + 5.3.1 + 5.4.1 + 5.4.2 + 5.5.1 + 5.6.1 (в части ценных бумаг Правительства, Национального банка без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, юридических лиц Республики Беларусь) графы 4 + (строки 4.6.3 + 4.7.3 + 5.3.2 + 5.5.2 + 5.6.2 (в части ценных бумаг Правительства, Национального банка без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, юридических лиц Республики Беларусь, ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», стран группы «В», стран группы «С», международных финансовых организаций и банков развития, банков группы «А», банков группы «В», банков Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы «А», стран группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы «А», группы «В», переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) + 6.1 (в части задолженности, классифицированной по I группе риска) графы 5+ 11.1 графы 4)

2349









14.2

суммарные активы (графа 4 = (строки 13 минус 3) графы 4)

2350

















14.3

соотношение ликвидных и суммарных активов графа 11 = (строка 14.1 графы 11/строка 14.2 графы 4) х 100, процентов

2351




















п/п

Статьи баланса (показатели)

Код

Сумма по
балансу

График погашения

Риск одновре-
менного снятия, проценты

Требуемая ликвидность

до 30 дней

от 31 дня до 90 дней

от 91 дня до 180 дней

от 181 дня до 1 года

более 1 года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11



ПАССИВ



















1

Остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с заключенными договорами)

0047













20





В том числе:



















1.1

остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц для расчета мгновенной и текущей ликвидности

2488

















2

Средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с заключенными договорами)

0048













20



3

Депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, кроме Национального банка (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на корреспондентских счетах других банков в соответствии с заключенными договорами)

0049



















В том числе:



















3.1

до востребования

0050













60



3.2

со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день

6110













100



3.3

с договорными сроками возврата (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на корреспондентских счетах других банков в соответствии с заключенными договорами)

0051

















3.4

с просроченными сроками

0085













100



4

Банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических и физических лиц (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на текущих (расчетных счетах) в соответствии с заключенными договорами)

0052

















4.1

банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на текущих (расчетных счетах) в соответствии с заключенными договорами

6255



















в том числе:



















4.1.1

для расчета мгновенной и текущей ликвидности

6256

















4.1.2

до востребования

6257













20



4.1.3

с договорными сроками

6258

















4.1.4

с просроченными сроками

6259













100



4.2

банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства физических лиц

6275



















в том числе:



















4.2.1

для расчета мгновенной и текущей ликвидности

6276

















4.2.2

до востребования

6277













20



4.2.3

с договорными сроками

6278

















4.2.4

с просроченными сроками***

6279













100



5

Кредитные ресурсы Национального банка, кредиты, полученные от Правительства

0058










В том числе:










5.1

до востребования

2393













100



5.2

однодневные расчетные кредиты Национального банка

6112













100



5.3

с договорными сроками возврата

2288

















5.4

с просроченными сроками

2289













100



6

Пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях)

0061













60



7

Прочие пассивы

0062



















В том числе:



















7.1

до востребования

2490

















7.2

с просроченными сроками

2491

















8

Кредитный эквивалент внебалансовых обязательств

2352



















В том числе:



















8.1

до востребования

6113













100



9

обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой организации), возникающие перед контрагентом при осуществлении сделок в случае, когда контрагент свои обязательства по сделке исполнил (кроме обязательств, отнесенных к строке 8)

6131



















В том числе:



















9.1

до востребования

6132













100



9.2

с просроченными сроками

6133













100



10

Итого пассивов (строки 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9)

0064

















10.1

итого пассивов для расчета мгновенной ликвидности (графа 11 = (строки 1.1 + 2 + 3.1 + 3.2 + 3.4 + 4.1.1 + 4.1.4 + 4.2.1. + 4.2.4. + 5.1 + 5.2 + 5.4 +
+ 6 + 7.1 + 7.2 + 8.1 + 9.1 + 9.2) графы 4)

2492

















10.2

итого пассивов для расчета текущей ликвидности (графа 11 = строка 10.1 графы 11 + (строки 3.3 + 4.1.3 + 4.2.3 + 5.3 + 7 + 8 + 9) графы 5)

2493

















11

Несоответствие в графике сроков погашения (+, – между активами и пассивами с графиком погашения до 1 года)

0065

















12

Отрицательные несоответствия, не компенсированные положительными разницами в предыдущие периоды

0066

















13

Сумма отрицательных несоответствий

0067













80



14

Сумма требуемой ликвидности (графа 11 = (строки 10 + 13) графы 11 пассива)

0068

















15

Краткосрочная ликвидность (фактическая ликвидность (строка 13 графы 11 актива) / требуемая ликвидность (строка 14 графы 11 пассива)

0069

















16

Мгновенная ликвидность (строка 13.1 графы 11 актива) / (строка 10.1 графы 11 пассива) х 100, процентов

2494

















17

Текущая ликвидность (строка 13.2 графы 11 актива) / (строка 10.2 графы 11 пассива) х 100, процентов

2495



















______________________________

*В том числе отражаются неснижаемые остатки и зарезервированные средства, размещаемые на корреспондентских счетах в других банках в соответствии с заключенными договорами.

**В соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 138 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 184, 8/15214).

***По данной строке отражаются: суммы не оплаченных в срок по вине банка платежных документов по перечислению вкладов (депозитов), займов и иных привлеченных средств юридических и физических лиц; суммы наличных средств, не возвращенных по требованию вкладчиков – физических лиц в срок или до наступления срока возврата при невыполнении банком условий договора банковского вклада.

Руководитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер ________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)



_________________________

(тел.)





Приложение 3 к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь 31.10.2006 № 172

Форма 2820
(ежемесячная)

СВЕДЕНИЯ
о кредитных рисках по инсайдерам и взаимосвязанным с ними лицам
_________________________________________________________________________

(наименование банка (небанковской кредитно-финансовой организации)

по состоянию на _______________________



(миллионов белорусских рублей)


п/п

Наименование инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц

Совокупная сумма требований

Соотношение графы 5 к нормативному капиталу х 100, процентов

белорусские рубли

прочая валюта

всего

1

2

3

4

5

6

1

Физические лица (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанные с ними физические лица (кроме индивидуальных предпринимателей) – всего (строки 1.1 + 1.2 +…)









1.1











1.2











2

Юридические лица (физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями) и взаимосвязанные с ними лица, физические лица (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанные с ними юридические лица и (или) физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями) – всего (строки 2.1 + 2.2 +...)









2.1











2.2













Руководитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер ________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)



_________________________

(тел.)



Приложение 4 к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь 31.10.2006 № 172

Форма 2810
(ежемесячная)

СВЕДЕНИЯ
о соблюдении норматива максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А»
_____________________________________________________________________________

(наименование банка (небанковской кредитно-финансовой организации)

за ________________________________



(миллионов белорусских рублей)


п/п

Дата (каждый рабочий день)

Нормативный капитал*

Сумма размещенных средств

Соотношение размещенных средств к нормативному капиталу (графа 04/графа 03 х 100), процентов

Название страны

1

2

3

4

5

6















______________________________

*В случае изменения значения нормативного капитала указываются два значения нормативного капитала.

Руководитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер ________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)



_________________________

(тел.)





Приложение 5 к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь 31.10.2006 № 172

Форма 2826
(еженедельная)

ОТЧЕТ
о состоянии открытой позиции банка по валютному риску
_____________________________________________________________________________

(наименование банка (небанковской кредитно-финансовой организации)

с ________________ по _______________



Нормативный капитал



миллионов белорусских рублей



(миллионов белорусских рублей)


п/п

Код (наименование) иностранной валюты/ драгоценного металла

Дата

Дата

Дата

требования

обязательства

требования

обязательства

требования

обязательства

итого

в том числе форвардные сделки

итого

в том числе форвардные сделки

итого

в том числе форвардные сделки

итого

в том числе форвардные сделки

итого

в том числе форвардные сделки

итого

в том числе форвардные сделки

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

Иностранная валюта

























1.1

ххх

























1.1.1

чистая открытая позиция

























1.1.2

норматив

























1.1.3

превышение норматива

























1.2

ххх

























1.2.1

чистая открытая позиция

























1.2.2

норматив

























1.2.3

превышение норматива

























1.3

и др.

























2

Общие короткая, длинная валютные позиции

























3

Драгоценные металлы

























3.1

золото

























3.1.1

чистая открытая позиция

























3.1.2

норматив

























3.1.3

превышение норматива

























3.2

и др.

























4

Общие короткая, длинная позиции в драгоценных металлах

























5

Суммарная открытая позиция (строки 2 + 4)

























5.1

норматив

























5.2

превышение норматива



























______________________________

*В случае изменения значения нормативного капитала указываются два значения нормативного капитала.

Руководитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер ________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)



_________________________

(тел.)





Приложение 6 к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь 31.10.2006 № 172

Форма 2829
(ежемесячная)

ОТЧЕТ
о выполнении нормативов безопасного функционирования

_______________________________________________________________

(наименование банка (небанковской кредитно-финансовой организации)

Раздел I
Выполнение нормативов, контролируемых на ежедневной основе,
за ___________________________

(месяц)




п/п


Наименование норматива

Показатели за каждый рабочий день отчетного месяца

дата

дата

1

2

3

4

1

Нормативы ликвидности





1.1

мгновенная ликвидность (проценты)





1.2

текущая ликвидность (проценты)





1.3

краткосрочная ликвидность (коэффициент)





1.4

соотношение ликвидных и суммарных активов (проценты)





2

Нормативы ограничения кредитных рисков





2.1

суммарная величина крупных кредитных рисков (коэффициент)





2.2

суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров – юридических лиц (физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями) и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров – физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями (проценты)





2.3

суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров – физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) (проценты)





2.4

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц (проценты)





2.4.1

наименование инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц





2.5.

Размер крупного кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) (более 10 процентов нормативного капитала) (проценты)





2.5.1

наименование должника (группы взаимосвязанных должников)











Раздел II
Выполнение нормативов, контролируемых на ежемесячной основе,

по состоянию на 01.__.200_


п/п

Наименование норматива

Показатели

1

2

3

1

Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском (коэффициент)



2

Норматив участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставном фонде одной коммерческой организации (проценты)



2.1

объект инвестиций*



3.

Норматив предельного размера участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности (проценты)





______________________________

*По строке «Объект инвестиций» в графе 2 отражаются следующие сведения: наименование коммерческой организации, в уставный фонд которой осуществляются инвестиции; размер участия (в миллионах белорусских рублей); доля участия в уставном фонде коммерческой организации (в процентах); дата разрешения Национального банка на осуществление инвестиции в соответствующем размере (в случае необходимости); дата согласия Национального банка (на участие в уставном фонде другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации). В случае наличия нескольких разрешений (согласий) в отношении одной коммерческой организации указывается дата последнего разрешения (согласия).

Руководитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)

Исполнитель _____________________

______________________

(подпись)

(инициалы, фамилия)



_________________________

(тел.)







Приложение 7 к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.10.2006 № 172
(в редакции
постановления Правления
Национального банка
Республики Беларусь 26.09.2008 № 141)

Форма 2807 (ежемесячная)

ОТЧЕТ
о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков
по активам и операциям, не отраженным на балансе

____________________________________________________________________

(наименование банка (небанковской кредитно-финансовой организации)

на _________________


РАЗДЕЛ I
ОТЧЕТ О РАЗМЕРЕ СПЕЦИАЛЬНОГО РЕЗЕРВА НА ПОКРЫТИЕ ВОЗМОЖНЫХ УБЫТКОВ ПО АКТИВАМ, ПОДВЕРЖЕННЫМ КРЕДИТНОМУ РИСКУ, ВКЛЮЧАЯ РЕЗЕРВ НА ПОКРЫТИЕ ВОЗМОЖНЫХ УБЫТКОВ ПО ПОРТФЕЛЯМ ОДНОРОДНЫХ КРЕДИТОВ


(миллионов белорусских рублей)


п/п

Группа риска (для пункта 12 –наименование портфеля кредитов)

Сумма по балансу

В том числе

Средний размер отчислений в резерв
(графа 7 /
/ графа 3 100), процентов

Сумма расчетного резерва

В том числе по задолженности

Сумма фактически созданного резерва

В том числе

Отклонение (+, –)
(графа 10 –
– графа 7)

в белорусских рублях

в иностранной валюте

в белорусских рублях

в иностранной валюте

в белорусских рублях

в иностранной валюте

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1. Кредиты (кроме микрокредитов), выданные юридическим лицам (кроме банков)

1.1

I












1.2

II












1.3

III












1.4

IV












1.5

V












1.6

Итого по пункту 1




x








2. Кредитная задолженность физических лиц

2.1

I












2.2

II












2.3

III












2.4

IV












2.5

V












2.6

Итого по пункту 2




x








3. Микрокредиты

3.1

I












3.2

II












3.3

III












3.4

IV












3.5

V












3.6

Итого по пункту 3




x








4. Средства по операциям РЕПО

4.1

I












4.2

II












4.3

III












4.4

IV












4.5

V












4.6

Итого по пункту 4




x








5. Выдача (продажа) векселей с отсрочкой оплаты

5.1

I












5.2

II












5.3

III












5.4

IV












5.5

V












5.6

Итого по пункту 5




x








6. Средства, размещенные в других банках

6.1

I












6.2

II












6.3

III












6.4

IV












6.5

V












6.6

Итого по пункту 6




x








7. Финансовая аренда (лизинг)

7.1

I












7.2

II












7.3

III












7.4

IV












7.5

V












7.6

Итого по пункту 7




x








8. Исполненные обязательства за третьих лиц

8.1

I












8.2

II












8.3

III












8.4

IV












8.5

V












8.6

Итого по пункту 8




x








9. Векселя

9.1

I












9.2

II












9.3

III












9.4

IV












9.5

V












9.6

Итого по пункту 9




x








10. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)

10.1

I












10.2

II












10.3

III












10.4

IV












10.5

V












10.6

Итого по пункту 10




x








11. Иные активы, подверженные кредитному риску

11.1

I












11.2

II












11.3

III












11.4

IV












11.5

V












11.6

Итого по пункту 11




x








12. Портфели однородных кредитов

12.1

Наименование портфеля кредитов 1












….












Итого по пункту 12












13. По всем кредитам и другим активам, подверженным кредитному риску*

13.1

I












13.2

II












13.3

III












13.4

IV












13.5

V












13.6

Итого по пункту 13




x









______________________________

*По I группе риска суммируются данные по I группе риска пунктов 1–11 и сумма «Итого по пункту 12». По II–V группам риска суммируются данные соответствующих групп риска пунктов 1–11.

РАЗДЕЛ II

РАСЧЕТ РАЗМЕРА СПЕЦИАЛЬНОГО РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНИВАНИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ


(миллионов белорусских рублей)


п/п

Вид ценной бумаги

Полное наименование эмитента

Страна эмитента

Валюта номинала ценной бумаги

Цена приобретения ценной бумаги в валюте номинала

Количество ценных бумаг, штук

Стоимость ценных бумаг по номиналу

Стоимость ценных бумаг по цене приобретения

Валюта, в которой создан резерв

Расчетная сумма резерва

Фактическая
сумма резерва

Отклонение (+, –)
(графа 12 –
– графа 11)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

I группа риска

1













2













…..













Итого


х




II группа риска

1













2













…..













Итого


х




III группа риска

1













2













….













Итого


х




IV группа риска

1













2













…..













Итого


х




ВСЕГО


х





РАЗДЕЛ III

ОТЧЕТ О РАЗМЕРЕ СПЕЦИАЛЬНОГО РЕЗЕРВА НА ПОКРЫТИЕ ВОЗМОЖНЫХ УБЫТКОВ ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ, ПОДВЕРЖЕННЫМ КРЕДИТНОМУ РИСКУ


(миллионов белорусских рублей)


п/п

Группа риска

Сумма условных обязательств – всего

В том числе

Средний размер отчислений в резерв
(графа 7 /
/ графа 3 * 100), процентов

Сумма расчетного резерва

В том числе по условным обязательствам

Сумма фактически созданного резерва

В том числе

Отклонение
(+, –),
(графа 10 –
графа 7)

в белорусских рублях

в иностранной валюте

в белорусских рублях

в иностранной валюте

в белорусских рублях

в иностранной валюте

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1. Гарантийные обязательства

1.1

I












1.2

II












1.3

III












1.4

IV












1.5

V












1.6

Итого по пункту 1




x








2. Обязательства по предоставлению денежных средств

2.1

I












2.2

II












2.3

III












2.4

IV












2.5

V












2.6

Итого по пункту 2




x








3. Иные условные обязательства

3.1

I












3.2

II












3.3

III












3.4

IV












3.5

V












3.6

Итого по пункту 3




x








4. По всем условным обязательствам, подверженным кредитному риску

4.1

I












4.2

II












4.3

III












4.4

IV












4.5

V












4.6

Итого по пункту 4




x









Руководитель банка

_________________

________________________



(подпись)

(инициалы, фамилия)


Руководитель подразделения

_________________

________________________



(подпись)

(инициалы, фамилия)


Исполнитель

_________________

________________________



(подпись)

(инициалы, фамилия)


Телефон _____________












Приложение 8 к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.10.2006 № 172
(в редакции
постановления Правления
Национального банка
Республики Беларусь 26.09.2008 № 141)

Форма 2815 (ежемесячная)

ОТЧЕТ
о движении специальных резервов на покрытие возможных убытков
по активам и операциям, не отраженным на балансе

____________________________________________________________________

(наименование банка (небанковской кредитно-финансовой организации)

на _________________


РАЗДЕЛ I

ДВИЖЕНИЕ СПЕЦИАЛЬНОГО РЕЗЕРВА НА ПОКРЫТИЕ ВОЗМОЖНЫХ УБЫТКОВ ПО АКТИВАМ, ПОДВЕРЖЕННЫМ КРЕДИТНОМУ РИСКУ, ВКЛЮЧАЯ РЕЗЕРВ НА ПОКРЫТИЕ ВОЗМОЖНЫХ УБЫТКОВ ПО ПОРТФЕЛЯМ ОДНОРОДНЫХ КРЕДИТОВ


(миллионов белорусских рублей)


п/п

Показатели

Сумма

В том числе

банки

юридические лица (кроме банков)

физические лица

1

2

3

4

5

6

1

Входящий остаток на начало года





2

Доначислено – всего (строки 2.1+2.2+2.3)






В том числе:





2.1

вследствие изменения качества задолженности





2.2

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам





2.3

по задолженности, отнесенной к портфелям однородных кредитов





3

Уменьшено – всего (строки 3.1+3.2+3.3+3.4+3.5)






В том числе:





3.1

использовано на списание безнадежной задолженности





3.2.

вследствие погашения задолженности





3.3

вследствие изменения качества задолженности





3.4

вследствие изменения официального курса белорусского рубля к другим валютам





3.5

по задолженности, отнесенной к портфелям однородных кредитов





4

Остаток на отчетную дату (строки 1+2–3)






Справочно:





5

Задолженность, списанная с баланса и учитываемая на внебалансовых счетах





5.1

Входящий остаток на начало года





5.2

Приход – всего (строки 5.2.1+5.2.2)






В том числе:





5.2.1

вследствие списания с баланса остатка задолженности





5.2.2

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам





5.3

Расход – всего (строки 5.3.1+5.3.2+5.3.3)






В том числе:





5.3.1

вследствие погашения задолженности





5.3.2

вследствие снятия с учета безнадежной задолженности





5.3.3

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам





5.4

Остаток на отчетную дату (строки 5.1+5.2–5.3)





6.

Неполученные доходы по активам, подверженным кредитному риску, учитываемые на внебалансовых счетах





6.1

Входящий остаток на начало года





6.2

Приход – всего (строки 6.2.1+6.2.2)






В том числе:





6.2.1

вследствие неполучения доходов, начисления доходов





6.2.2

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам





6.3

Расход – всего (строки 6.3.1+6.3.2+6.3.3)






В том числе:





6.3.1

вследствие уплаты доходов по активам, подверженным кредитному риску





6.3.2

вследствие снятия с учета безнадежной задолженности по доходам по активам, подверженным кредитному риску





6.3.3

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам





6.4

Остаток на отчетную дату (строки 6.1+6.2–6.3)






РАЗДЕЛ II

ДВИЖЕНИЕ СПЕЦИАЛЬНОГО РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНИВАНИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ


(миллионов белорусских рублей)

№ п/п

Показатели

Сумма

1

2

3

1

Входящий остаток на начало года


2

Доначислено – всего (строки 2.1+2.2)



В том числе:


2.1

вследствие изменения качества ценных бумаг


2.2

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам


3

Уменьшено – всего (строки 3.1+3.2+3.3+3.4)



В том числе:


3.1

использовано на списание безнадежной задолженности


3.2

вследствие погашения задолженности


3.3

вследствие изменения качества задолженности


3.4

вследствие изменения официального курса белорусского рубля к другим валютам


4

Остаток на отчетную дату (строки 1+2–3)



Справочно:


5

Задолженность, списанная с баланса и учитываемая на внебалансовых счетах


5.1

Входящий остаток на начало года


5.2

Приход – всего (строки 5.2.1+5.2.2)



В том числе:


5.2.1

вследствие списания с баланса ценных бумаг


5.2.2

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам


5.3

расход – всего (строки 5.3.1+5.3.2+5.3.3)



В том числе:


5.3.1

вследствие погашения ценных бумаг


5.3.2

вследствие снятия с учета безнадежной задолженности


5.3.3

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам


5.4

Остаток на отчетную дату (строки 5.1+5.2–5.3)


6

Неполученные доходы по ценным бумагам, учитываемые на внебалансовых счетах


6.1

Входящий остаток на начало года


6.2

Приход – всего (строки 6.2.1+6.2.2)



В том числе:


6.2.1

вследствие неполучения доходов, начисления доходов


6.2.2

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам


6.3

Расход – всего (строки 6.3.1+6.3.2+6.3.3)



В том числе:


6.3.1

вследствие уплаты доходов по ценным бумагам


6.3.2

вследствие снятия с учета безнадежной задолженности по доходам


6.3.3

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам


6.4

Остаток на отчетную дату (строки 6.1+6.2–6.3)



РАЗДЕЛ III

ДВИЖЕНИЕ СПЕЦИАЛЬНОГО РЕЗЕРВА НА ПОКРЫТИЕ ВОЗМОЖНЫХ УБЫТКОВ ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ, ПОДВЕРЖЕННЫМ КРЕДИТНОМУ РИСКУ


(миллионов белорусских рублей)

№ п/п

Показатели

Сумма

В том числе

банки

юридические лица (кроме банков)

физические лица

1

2

3

4

5

6

1

Входящий остаток на начало года





2

Доначислено – всего (строки 2.1+2.2)






В том числе:





2.1

вследствие изменения качества условных обязательств





2.2

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам





3.

Уменьшено – всего (строки 3.1+3.2+3.3+3.4)






В том числе:





3.1

вследствие исполнения условных обязательств





3.2

вследствие окончания срока действия условных обязательств





3.3

вследствие изменения качества условных обязательств





3.4

вследствие изменения официального курса белорусского рубля к другим валютам





4

Остаток на отчетную дату (строки 1+2–3)





5

Неполученные доходы по условным обязательствам, учитываемые на внебалансовых счетах





5.1

Входящий остаток на начало года





5.2

Приход – всего (строки 5.2.1+5.2.2)






В том числе:





5.2.1

вследствие неполучения доходов, начисления доходов





5.2.2

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам





5.3

Расход – всего (строки 5.3.1+5.3.2+5.3.3)






В том числе:





5.3.1

вследствие уплаты доходов по условным обязательствам





5.3.2

вследствие снятия с учета безнадежной задолженности по доходам





5.3.3

вследствие изменения официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам





5.4

Остаток на отчетную дату (строки 5.1+5.2 –5.3)






Руководитель банка

________________


__________________________


(подпись)


(инициалы, фамилия)

Руководитель подразделения

________________


__________________________


(подпись)


(инициалы, фамилия)

Исполнитель

________________


__________________________


(подпись)


(инициалы, фамилия)

Телефон __________________








Приложение 9 к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь 31.10.2006 № 172

Форма 28216
(ежеквартальная)

ОТЧЕТ
об активах и обязательствах, чувствительных к изменению процентной ставки
_____________________________________________________________

(наименование банка (небанковской кредитно-финансовой организации)

по состоянию на _________________

(миллионов белорусских рублей)


п/п

Статьи баланса

Код

Суммы по периодам, оставшимся до даты погашения (изменения процентной ставки)

до 30 дней

от 31 дня до 90 дней

от 91 дня до 180 дней

от 181 дня до 1 года

более 1 года

всего

средняя процентная ставка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

АКТИВЫ – всего (строки 10 + 19)

6700















2

Активы в белорусских рублях

















Чувствительные к изменению процентной ставки – всего (строки 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8)

6701















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6702















с плавающей ставкой

6703















3

Средства в Национальном банке (включая остатки на корреспондентских и иных счетах)

6704















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6705















с плавающей ставкой

6706















4

Средства на корреспондентских и иных счетах в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях

6707















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6708















с плавающей ставкой

6709















5

Вклады (депозиты), кредиты, займы, иные активные операции с другими банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями

6710















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6711















с плавающей ставкой

6712















6

Ценные бумаги

6713















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6714















с плавающей ставкой

6715

















в том числе:

















6.1

ценные бумаги Правительства, Национального банка, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь

6716















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6717















с плавающей ставкой

6718















6.2

ценные бумаги других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций

6719















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6720















с плавающей ставкой

6721















6.3

ценные бумаги юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

6722















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6723















с плавающей ставкой

6724















7

Кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам юридических и физических лиц

6725















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6726















с плавающей ставкой

6727

















в том числе:

















7.1

кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

6728















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6729















с плавающей ставкой

6730















7.2

кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам физических лиц

6731















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6732















с плавающей ставкой

6733















8

Прочие активы, чувствительные к изменению процентной ставки, не включенные в строки 3, 4, 5, 6, 7

6734















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6735















с плавающей ставкой

6736















9

Нечувствительные к изменению процентной ставки

6737

х

х

х

х

х



х

10

Всего активы в белорусских рублях (строки 2 + 9)

6738















Активы в иностранной валюте

















11

Чувствительные к изменению процентной ставки – всего (строки 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17)

6741















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6739















с плавающей ставкой

6740















12

Средства в Национальном банке (включая остатки на корреспондентских и иных счетах)

6742















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6743















с плавающей ставкой

6744















13

Средства на корреспондентских и иных счетах в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях

6745















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6746















с плавающей ставкой

6747















14

Вклады (депозиты), кредиты, займы, иные активные операции с другими банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями

6748















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6749















с плавающей ставкой

6750















15

Ценные бумаги

6751















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6752















с плавающей ставкой

6753

















в том числе:

















15.1

ценные бумаги Правительства Республики Беларусь, Национального банка

6754















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6755















с плавающей ставкой

6756















15.2

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков, местных органов управления и самоуправления иных стран

6757















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6758















с плавающей ставкой

6759















15.3

ценные бумаги других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций

6760















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6761















с плавающей ставкой

6762















15.4

ценные бумаги юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

6763















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6764















с плавающей ставкой

6765















16

Кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам юридических и физических лиц

6766















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6767















с плавающей ставкой

6768

















в том числе:

















16.1

кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

6769















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6770















с плавающей ставкой

6771















16.2

кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам физических лиц

6772















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6773















с плавающей ставкой

6774















17

Прочие активы, чувствительные к изменению процентной ставки, не включенные в строки 12, 13, 14, 15, 16

6775















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6776















с плавающей ставкой

6777















18

Нечувствительные к изменению процентной ставки

6778

х

х

х

х

х



х

19

Всего активы в иностранной валюте (строки 11 + 18)

6779















20

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА – всего (строки 29 + 38)

6782















Обязательства в белорусских рублях

















21

Чувствительные к изменению процентной ставки – всего (строки 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27)

6783















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6784















с плавающей ставкой

6785















22

Средства, полученные от Национального банка (включая остатки на корреспондентских и иных счетах)

6786















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6787















с плавающей ставкой

6788















23

Средства на корреспондентских и иных счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций

6789















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6790















с плавающей ставкой

6791















24

Вклады (депозиты), кредиты, займы полученные, иные пассивные операции с другими банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями

6792















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6793















с плавающей ставкой

6794















25

Остатки на текущих (расчетных) и иных счетах физических и юридических лиц (кроме банков, небанковских кредитно-финансовых организаций)

6795















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6796















с плавающей ставкой

6797















26

Вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических и физических лиц

6798















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6799















с плавающей ставкой

6800

















в том числе:

















26.1

вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

6801















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6802















с плавающей ставкой

6803















26.2

вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства физических лиц

6804















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6805















с плавающей ставкой

6806















27

Прочие обязательства, чувствительные к изменению процентной ставки, не включенные в строки 22, 23, 24, 25, 26

6807















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6808















с плавающей ставкой

6809















28

Нечувствительные к изменению процентной ставки

6810

х

х

х

х

х



х

29

Всего обязательства в белорусских рублях (строки 21 + 28)

6811















Обязательства в иностранной валюте

















30

Чувствительные к изменению процентной ставки – всего (строки 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36)

6812















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6780















с плавающей ставкой

6781















31

Средства, полученные от Национального банка (включая остатки на корреспондентских и иных счетах)

6813















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6814















с плавающей ставкой

6815















32

Средства на корреспондентских и иных счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций

6816















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6817















с плавающей ставкой

6818















33

Вклады (депозиты), кредиты, займы полученные, иные пассивные операции с другими банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями

6819















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6820















с плавающей ставкой

6821















34

Остатки на текущих (расчетных) счетах физических и юридических лиц (кроме банков, небанковских кредитно-финансовых организаций)

6822















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6823















с плавающей ставкой

6824















35

Вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических и физических лиц

6825















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6826















с плавающей ставкой

6827

















в том числе:

















35.1

вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

6828















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6829















с плавающей ставкой

6830















35.2

вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства физических лиц

6831















в том числе:

















с фиксированной ставкой

6832















с плавающей ставкой

6833















36

Прочие обязательства, чувствительные к изменению процентной ставки, не включенные в строки 31, 32, 33, 34, 35

6834















В том числе:

















с фиксированной ставкой

6835















с плавающей ставкой

6836















37

Нечувствительные к изменению процентной ставки

6837

х

х

х

х

х



х

38

Всего обязательства в иностранной валюте (строки 30 + 37)

6838















39

Превышение активов над обязательствами в белорусских рублях (строки 2 – 21)

6841













x

40

Превышение активов над обязательствами в иностранной валюте (строки 11 – 30)

6842













x

41

Суммарное превышение активов над обязательствами (строки 39 + 40)

6843













x



Руководитель банка _______________________

(подпись)

Исполнитель ____________________________

(подпись)



_________________________

(тел.)







УТВЕРЖДЕНО Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь 31.10.2006 № 172

ИНСТРУКЦИЯ
о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь (далее – Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 34, 38, 119 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях осуществления надзора за соблюдением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее – банки) нормативов безопасного функционирования и других пруденциальных требований, установленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также анализа их финансового состояния с учетом требований национальных стандартов финансовой отчетности для банковской системы и устанавливает порядок составления и представления пруденциальной отчетности банками в Национальный банк Республики Беларусь (далее – Национальный банк) в целях осуществления им надзорных функций.

2. Пруденциальная отчетность представляет собой совокупность сведений о деятельности банка, соблюдении установленных нормативов безопасного функционирования, полноте и своевременности создания специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе (условным обязательствам), финансовом состоянии и эффективности работы банка.

3. Пруденциальная отчетность подразделяется на отчетность о соблюдении пруденциальных норм и аналитическую пруденциальную отчетность.

Отчетность о соблюдении пруденциальных норм включает в себя отчетность о соблюдении нормативов безопасного функционирования, установленных для банков, о формировании и использовании специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, специального резерва под обесценивание ценных бумаг и специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе (условным обязательствам).

Аналитическая пруденциальная отчетность включает в себя отчетность о деятельности банка, его финансовом состоянии и эффективности работы, ликвидности и качестве активов.

4. Для целей настоящей Инструкции понятие «взаимосвязанные требования и обязательства банка» имеет значение, определенное Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 186, 8/15213) (далее – Инструкция о нормативах безопасного функционирования).

ГЛАВА 2
ОТЧЕТНОСТЬ О СОБЛЮДЕНИИ ПРУДЕНЦИАЛЬНЫХ НОРМ

5. Отчетность о соблюдении пруденциальных норм составляется и представляется в Национальный банк в целях осуществления надзора за соблюдением банками нормативов безопасного функционирования и созданием специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, специального резерва под обесценивание ценных бумаг, специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе (условным обязательствам).

6. В составе отчетности о соблюдении пруденциальных норм банками представляются следующие формы отчетности:

6.1. форма 2801 «Расчет достаточности нормативного капитала» (далее – форма 2801), предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением банками нормативов минимального размера нормативного капитала и достаточности нормативного капитала;

6.2. форма 2809 «Расчет ликвидности» (далее – форма 2809), предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением банками нормативов мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности банка, соотношения ликвидных и суммарных активов банка;

6.3. форма 2820 «Сведения о кредитных рисках по инсайдерам и взаимосвязанным с ними лицам» (далее – форма 2820), предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением банками норматива максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц и норматива суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц.

Банки осуществляют контроль за соблюдением норматива максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ними лиц и норматива суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц ежедневно, начиная с момента осуществления операций, сопряженных с возникновением риска;

6.4. форма 2810 «Сведения о соблюдении норматива максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А» (далее – форма 2810), предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением банками норматива максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А»;

6.5. форма 2829 «Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования» (далее – форма 2829), предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением нормативов ликвидности, максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников), суммарной величины крупных кредитных рисков, максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций.

Для осуществления контроля за ежедневным соблюдением нормативов безопасного функционирования банки ежедневно рассчитывают показатели, характеризующие соблюдение нормативов ликвидности, максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников), суммарной величины крупных кредитных рисков, максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц, и включают сведения в отчетность по форме 2829.

Ежедневный расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, в электронном виде должен храниться в банке в течение срока, установленного законодательством. Нормативный капитал банка принимается в расчет указанных показателей в размере, рассчитанном на последнюю отчетную дату в соответствии с формой 2801. До представления отчетности по форме 2801 на отчетную дату используется значение нормативного капитала банка на предыдущую отчетную дату.

Банки осуществляют контроль за соблюдением нормативов максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) и суммарной величины крупных кредитных рисков ежедневно, начиная с момента осуществления операций, сопряженных с возникновением крупного кредитного риска.

При составлении отчетности по форме 2829 отражается размер крупного кредитного риска на каждого должника (группу взаимосвязанных должников), в том числе инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, остающегося крупным на конец соответствующего рабочего дня.

Банки осуществляют расчет максимального размера кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо (кроме индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров – физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) за каждый рабочий день отчетного месяца в случае, если по данным формы 2820 на 1-е число отчетного месяца суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров – физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) составляет 4 и более процента нормативного капитала банка.

Размер кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц отражается в форме 2829 только в случае нарушения банком норматива максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц. Банки, допустившие нарушение данного норматива, указывают размер кредитного риска за каждый рабочий день, в котором было допущено нарушение, и наименование должника.

Банки, осуществляющие консорциальное кредитование клиентов, при составлении отчетности по форме 2829 должны учитывать следующее:

банк-агент указывает в сопроводительной записке к отчетности данные о дате, номере консорциального кредитного договора, доле банка-агента и каждого банка-участника в сумме требований к должнику (группе взаимосвязанных должников), а также указывает банк-участник и его долю в консорциальном кредите, не включенную в сумму требований к должнику (группе взаимосвязанных должников) в соответствии с пунктом 87 Инструкции о нормативах безопасного функционирования;

банк-участник указывает в сопроводительной записке к отчетности номер, дату договора и наименование банка-агента, с которым заключен консорциальный кредитный договор. Если банк-участник включает свою долю по консорциальному кредитному договору в совокупную сумму требований к должнику (группе взаимосвязанных должников), дополнительно сообщается о наличии в договоре следующих условий:

банк-участник обязуется предоставить банку-агенту денежные средства не позднее окончания банковского дня, в течение которого банк-агент обязан предоставить должнику денежные средства в соответствии с условиями кредитного договора, или с момента вступления в силу кредитного договора;

банк-участник вправе требовать от банка-агента, а банк-агент обязуется перед банком-участником осуществить платежи по кредиту, процентам за пользование им, а также иные выплаты в размере, в котором должник исполняет обязательства перед банком-агентом по возврату кредита, уплате процентов за пользование им и иных выплат по предоставленному ему консорциальному кредиту, не ранее момента осуществления должником соответствующих платежей.

Для осуществления контроля за соблюдением нормативов безопасного функционирования, которые должны соблюдаться ежемесячно, банки рассчитывают показатели, характеризующие выполнение нормативов соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций на 1-е число месяца, следующего за отчетным, которые включают в отчетность по форме 2829.

Расчеты показателей, характеризующих выполнение указанных нормативов на отчетную дату, в электронном виде должны храниться в банке в течение срока, установленного законодательством.

В случае увеличения размера и (или) доли участия банка в уставном фонде других коммерческих организаций за счет выбытия других участников, перераспределения внутренних источников или иных причин, не связанных с инвестированием средств банка, данная информация отражается в сопроводительной записке к отчетности банка;

6.6. форма 2826 «Отчет о состоянии открытой позиции банка по валютному риску» (далее – форма 2826), предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за соблюдением банками нормативов ограничения валютного риска.

Нормативный капитал банка принимается в расчет показателя, характеризующего соблюдение нормативов ограничения валютного риска в размере, рассчитанном на последнюю отчетную дату в соответствии с формой 2801. До представления отчетности по форме 2801 на отчетную дату используется значение нормативного капитала на предыдущую отчетную дату;

6.7. форма 2807 «Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» (далее – форма 2807), предназначенная для осуществления Национальным банком надзора за полнотой создания банками специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, специального резерва под обесценивание ценных бумаг, специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе (условным обязательствам).

Для целей составления формы 2807 понятия «кредитная задолженность», «средства, размещенные в других банках» имеют значения, определенные Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 138 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 184, 8/15214).

Отчет по разделу I формы 2807 составляется с учетом следующих особенностей:

кредитная задолженность юридических лиц (кроме банков) должна быть отнесена к одному из следующих пунктов – 1, 3–5, 7–11;

кредитная задолженность физических лиц должна быть отнесена к одному из следующих пунктов – 2, 12;

средства, размещенные в других банках, должны быть отнесены к пункту 6;

задолженность по активам, классифицируемым банком на индивидуальной основе, относится к пунктам 1–11;

задолженность по активам, классификация которых производится по портфелям однородных кредитов, относится к пункту 12;

6.8. форма 2815 «Отчет о движении специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» (далее – форма 2815), предназначенная для анализа движения и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.

Отчет по форме 2815 составляется нарастающим итогом с начала года.

7. При составлении отчетности по формам, приведенным в настоящей главе, банки руководствуются методикой оценки выполнения нормативов безопасного функционирования, установленной Инструкцией о нормативах безопасного функционирования. При этом следует исходить из экономической сущности операций и риска, который они несут.

8. Сведения о взаимосвязанных требованиях и обязательствах банка, не включаемых в расчет фактических значений нормативов в соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования (за исключением нормативов ограничения валютного риска), и активах, по которым в соответствии с порядком формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, не осуществляется классификация в силу их взаимосвязанности с обязательствами банка, отражаются в сопроводительной записке к отчетности банка. Указанные сведения должны содержать наименования контрагентов, виды операций, существенные условия договоров с контрагентами, свидетельствующие об отсутствии кредитного риска и риска ликвидности, суммы взаимосвязанных активов и обязательств на отчетную дату, номера счетов бухгалтерского учета, на которых они отражены.

ГЛАВА 3
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ПРУДЕНЦИАЛЬНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

9. В составе аналитической пруденциальной отчетности банки представляют отчетность по форме 28216 «Отчет об активах и обязательствах, чувствительных к изменению процентной ставки» (далее – форма 28216).

Форма 28216 предназначена для анализа сбалансированности активов и обязательств банка, отраженных на балансовых счетах, по срокам возможного изменения процентных ставок и оценки количественных параметров риска, связанного с изменением процентных ставок.

Принципы составления отчетности по форме 28216 соответствуют принципам составления отчетности по форме 2809 с учетом следующих особенностей:

в целях проведения анализа все активы и обязательства делятся на две группы: чувствительные к изменению процентной ставки (то есть подверженные ее изменению) и нечувствительные к изменению процентной ставки. К чувствительным к изменению процентной ставки относятся активы и обязательства банка, стоимость которых зависит (может зависеть) от изменения процентной ставки на рынке. Эти средства по своей экономической сущности носят возвратный характер и размещаются (привлекаются) банком на платной основе под фиксированную или плавающую процентную ставку (то есть банк получает процентные доходы либо несет процентные расходы);

активы и обязательства, размещенные (привлеченные) банком на условиях «до востребования», а также обязательства банка с просроченными сроками отражаются по периоду до 30 дней;

денежные средства, размещенные (привлеченные) под фиксированную процентную ставку на весь срок действия договора, отражаются по периодам, оставшимся до даты их погашения;

денежные средства, размещенные (привлеченные) под плавающую процентную ставку, отражаются по периодам, оставшимся до даты возможного изменения процентной ставки;

из расчета активов, чувствительных к изменению процентной ставки, исключаются денежные средства, размещенные в фонде обязательных резервов в Национальном банке; именные приватизационные чеки «Имущество»; ценные бумаги, не оплаченные в срок; просроченная задолженность по активам, подверженным кредитному риску; задолженность по активам, подверженным кредитному риску, должников, ликвидированных в установленном законодательством порядке, должников, которые объявлены в установленном законодательством порядке экономически несостоятельными (банкротами) и по которым открыто ликвидационное производство; задолженность по активам, подверженным кредитному риску, при наступлении определенных в договоре обязательств непреодолимой силы, причинивших должнику ущерб, не позволяющий ему продолжать свою деятельность. Данные денежные средства при расчете включаются в раздел нечувствительных активов;

взаимосвязанные требования и обязательства банка не исключаются из расчета активов и обязательств;

нечувствительные к изменению процентной ставки денежные средства отражаются отдельной строкой по каждому виду валют (белорусские рубли и иностранная валюта);

при расчете средней процентной ставки по каждой группе активов и обязательств используется правило расчета средневзвешенной величины.

10. В составе аналитической пруденциальной отчетности банки на основании формы 2809 также представляют информацию об активах и пассивах в разрезе белорусских рублей и иностранной валюты с учетом следующих особенностей:

остатки по счетам учета драгоценных металлов относятся к иностранной валюте, а неденежные статьи – к белорусским рублям;

взаимосвязанные требования и обязательства банка исключаются из расчета только в случае, если они выражены в одной валюте.

11. Банк накапливает и систематизирует на постоянной основе информацию о связанных с банком клиентах (учредителях, инсайдерах, работниках банка), включающую следующие сведения:

о сущности отношений между связанными сторонами;

о виде операций;

о суммах активных и пассивных операций, просроченной задолженности по активам, их динамике, процентных ставках, суммах доходов, полученных от операций (в том числе процентных, комиссионных и прочих доходов), суммах произведенных расходов по операциям (в том числе процентных, комиссионных и прочих расходов), в соответствии с заключенными договорами;

о суммах отнесения на убытки по активным операциям за отчетный период и суммах специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.

12. Банк накапливает и систематизирует на постоянной основе информацию о концентрации активов, обязательств и внебалансовых статей по экономическим регионам (в разрезе стран с указанием оффшорных зон внутри страны), группам клиентов, отраслям экономики.

Информация по группам клиентов классифицируется следующим образом:

по формам собственности – государственная (в том числе республиканская и коммунальная) и частная (с преобладанием доли государства и (или) государственных юридических лиц; с участием государства и (или) государственных юридических лиц; без участия государства и (или) государственных юридических лиц);

по участию иностранного капитала (с участием иностранного капитала, без участия иностранного капитала);

по отраслевой принадлежности.

ГЛАВА 4
ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПРУДЕНЦИАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ

13. Для осуществления надзора за соблюдением банками установленных нормативов безопасного функционирования и других пруденциальных норм, а также анализа деятельности и финансового состояния банков устанавливаются следующий порядок и сроки представления банками отчетности в Национальный банк:

13.1. отчетность о соблюдении пруденциальных норм представляется в виде файлов по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика МАКЕТ.NBRB:

по форме 2826 – еженедельно в течение первого рабочего дня каждой календарной недели за каждый рабочий день предыдущей недели;

по форме 2810 – ежемесячно за каждый рабочий день предыдущего месяца;

по формам 2801, 2807, 2809, 2815, 2820 – ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;

по форме 2829: раздел I – ежемесячно за каждый соответствующий рабочий день отчетного месяца, раздел II – ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом;

13.2. отчетность по формам 2801, 2807, 2809, 2810, 2815, 2820, 2829 представляется в следующем порядке:

банками, имеющими не более 20 филиалов (отделений), – не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;

банками, имеющими более 20 филиалов (отделений), – не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;

13.3. аналитическая пруденциальная отчетность представляется в виде файлов по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика МАКЕТ.NBRB:

по форме 28216 – ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом;

информация об активах и пассивах в разрезе белорусских рублей и иностранной валюты, подготовленная на основании формы 2809, – ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

Аналитическая отчетность, указанная в настоящем подпункте, представляется в Национальный банк не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;

13.4. информация о связанных с банком клиентах, а также о концентрации активов, обязательств и внебалансовых статей, определенная в пунктах 11, 12 настоящей Инструкции, представляется по требованию Национального банка на бумажном носителе.

14. По итогам года банки дополнительно представляют отчетность по формам 2801, 2809, 2807, достоверность которых подтверждена аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем). Данные формы отчетности составляются на основании годового бухгалтерского отчета, достоверность которого подтверждена аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем). Формы отчетности представляются на бумажном носителе в сроки, установленные для представления годового бухгалтерского отчета.

15. При заполнении форм отчетности суммы должны указываться в миллионах белорусских рублей с точностью до одного знака после запятой с округлением.

Показатели, характеризующие соблюдение установленных нормативов безопасного функционирования, должны указываться в отчетности с точностью до одного знака после запятой с округлением.

16. При отсутствии данных, подлежащих отражению, отчетность по установленным формам банками не представляется, о чем даются пояснения в сопроводительной записке. При этом соответствующие файлы, передаваемые по электронной почте ProCarry, должны содержать только заглавную часть без информационных строк.

В случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности данный банк не представляет пруденциальную отчетность (за исключением случаев ее представления на основании разовых запросов Национального банка) начиная с отчетной даты, следующей за датой принятия указанного решения.

17. Сопроводительная записка к отчетности представляется банками в виде текстового файла в сроки, установленные для представления пруденциальной отчетности.

18. Национальный банк в целях осуществления функции надзора и проверки достоверности представляемой отчетности вправе на основании письменного запроса получать от банка пруденциальную отчетность на любую дату внутри отчетного периода, а также дополнительную информацию по представленной отчетности.

19. Ответственность за достоверность и своевременность представления отчетной информации возлагается на руководителя банка.



 
 

Copyright (c) 2009-2016 SystemaBY.com. Все права защищены