Вопрос: Субъект валютных операций - резидент Республики Беларусь осуществлял многократные платежи по импортному внешнеторговому договору через обслуживающий банк. В ходе проверки было установлено, что по некоторым платежам клиент представлял в банк сведения, не соответствующие действительности. Какие правовые последствия могут наступить для импортера?



ВОПРОС: Субъект валютных операций - резидент РБ осуществлял многократные платежи по импортному внешнеторговому договору через обслуживающий банк. В ходе проверки было установлено, что по некоторым платежам клиент представлял в банк сведения, не соответствующие действительности.

Какие правовые последствия могут наступить для импортера?

ОТВЕТ: В Инструкции по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 27.06.2006 № 89 (далее - Инструкция № 89), одной из функций банков как агентов валютного контроля является контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям.

При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за:

полнотой и своевременностью представления субъектами валютных операций - резидентами сведений о поступлении на их счета денежных средств от сделок, предусматривающих экспорт товаров, работ, услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, передачу имущества в аренду;

представлением резидентами при проведении ими валютных операций договоров либо иных документов (оснований), предусмотренных законодательством Республики Беларусь или законодательством иностранных государств;

представлением документов, подтверждающих обоснованность покупки резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

представлением документов, необходимых для обязательной продажи иностранной валюты;

представлением документов, подтверждающих обоснованность непроведения обязательной продажи средств в свободно конвертируемой валюте и российских рублях резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями);

представлением документов, подтверждающих обоснованность платежей резидентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) в пользу нерезидентов по предоставлению и возврату кредитов, займов, инвестиций, а также процентов, дивидендов и иных доходов по данным операциям;

представлением документов, обосновывающих платежи физических лиц - резидентов в пользу юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте и белорусских рублях, а также в пользу юридических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов в иностранной валюте;

представлением документов, обосновывающих проведение клиентами операций неторгового характера.

В соответствии с п.11 Инструкции № 89 ответственность за своевременность представления документов, необходимых банку для осуществления функций агентов валютного контроля, и достоверность содержащихся в них сведений возлагается на клиентов.

Статьей 11.51 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях установлена ответственность за представление импортером в обслуживающий банк недостоверной информации по проводимым по внешнеторговому договору платежам - в виде штрафа, налагаемого на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере 10 % суммы произведенного платежа.

Кроме того, Уголовный кодекс РБ в части первой ст.427 за внесение должностным или иным уполномоченным лицом заведомо ложных сведений и записей в официальные документы, либо подделку документов, либо составление и выдачу заведомо ложных документов, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности, при отсутствии признаков более тяжкого преступления (служебный подлог) устанавливает ответственность - штраф, или лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или исправительные работы на срок до 2-х лет, или ограничение свободы на тот же срок, или лишение свободы на срок до 2-х лет.



31.03.2008 г.



Денис Сафаревич, юрист



От редакции: Со 2 октября 2008 г. в Инструкцию по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденную постановлением Правления Национального банка РБ от 27.06.2006 № 89, на основании постановления Правления Национального банка РБ от 15.09.2008 № 137 внесены изменения и дополнения.

 
 

Copyright (c) 2009-2016 SystemaBY.com. Все права защищены